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企业风险点清单

文档来源: 安全管理网
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更新时间: 2021年02月17日
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附则三: 风 险 清 单 一级风险 二级风险编号 二级风险名称 责任 部门 "三级 风险 编号" 三级风险描述 四级风险编号 四级风险描述 风险应对措施 固有风险评级 油田层面控制或业务层面控制 "内部 管理 制度" "现行 操作 描述" "发生 可能性" "影响 程度" 固有风险评级结果 1.战略风险(即由于战略制定和实施的流程无效、低效或不充分,而影响公司战略目标实现的风险) 1.01 宏观经济风险(即由于国内外政治因素或经济环境的不利变化、国家法律法规、政府管制政策发生不利变动而导致的风险) 企业管理处 1.01.01 国家战略影响:国家能源战略、外交战略、国家安全战略等出现不利变化,影响公司的经营。 油田层面控制_发展战略; 低 高 重要 1.01.02 国内宏观经济及经济周期影响:国家宏观经济、经济周期等出现不利变化,影响公司的经营。 油田层面控制_发展战略;1.1筹资业务/1.1; 低 高 重要 1.01.03 国际经济影响:国际经济发展的不确定性,影响公司的经营。 油田层面控制_发展战略; 低 高 重要 1.01.04 贸易保护影响:部分国家贸易保护影响公司出口业务,区域性贸易协议影响公司进口业务,影响公司的经营。 油田层面控制_发展战略; 中 中 重要 1.01.05 行业周期影响:石油、天然气及化工行业发生周期性变化,影响公司的经营。 1.01.05.01 国际市场原油价格波动影响石油工程业务量和价格。 油田层面控制_发展战略; 低 中 重要 1.01.06 环保趋势影响:来自全球气候变暖、国内外节能减排、低碳经济等方面的压力加大,影响公司的经营。 油田层面控制_发展战略; 低 低 一般 " 1.02" " 宏观政策及政府监管风险(即由于宏观政策及政府监管的不利变化导致的风险)" 1.02.01 国家经济政策影响:国家宏观经济政策、产业政策、国家标准、行业标准等出现不利变化,影响公司的经营。 油田层面控制_发展战略; 低 中 重要 1.02.02 政府监管影响:政府监管行为变动(如成品油价格机制变动、天然气价格形成机制、资源税改革和环境税改革等)影响公司的经营。 油田层面控制_发展战略; 中 中 重要 1.02.03 政府准入控制影响:政府的准入控制或政府管制项目变动影响公司的经营。 油田层面控制_发展战略; 极低 低 一般 1.02.04 法律法规影响:国家出台或修订国有资产管理/公司治理/会计核算/人员用工/合同管理/招投标/广告/安全等方面的法律法规,影响公司的经营。 油田层面控制_发展战略; 极低 中 一般 1.02.05 股权改制政策影响:国家出台或修订国有股转持或减持政策,影响公司的经营。 油田层面控制_发展战略; 极低 极低 一般 1.02.06 HSE政策影响:监管机构增加环保方面监管措施影响公司的经营(如颁布国家严格的安全、环保及质量标准,颁布节能减排政策等,导致项目延期、成本上升;或现有技术/设备水平低于国家许可的产业、环保等政策标准而亟需改造技术/设备,导致公司运营成本增加,甚至被终止经营)。 油田层面控制_发展战略; 低 极高 重大 1.02.07 税收政策影响:国家或地方的税收政策变动,提高所从事行业的相关税费(包括石油特别收益金等)或以前享受的税收优惠政策取消,导致公司税收负担增加,影响公司实现盈利目标。 1.02.07.01 国家将在“十二五”期间在全国范围内实施油气资源税改革,2011年有可能施行。届时油田本部生产的原油与天然气所承担的资源税负将大幅增加。 油田层面控制_发展战略;13.1税务管理/3.1; 极低 中 一般 " 1.03" " 战略规划风险(即由于公司制定的战略决策不符合股东、其他关键利益相关者的期望以及公司的现状而导致的风险)" 1.03.01 战略决策不当:公司的战略定位、资源储备、产业链优先级、竞争策略等战略决策不恰当,战略、规划、计划、目标制定出现偏差,或发展战略分散,市场定位不清晰,导致战略性失败。 油田层面控制_发展战略; 低 高 重要 1.03.02 战略脱离实际/偏离主业:发展战略过于激进,脱离公司实际能力或偏离主业,导致公司过度扩张,甚至经营失败。 油田层面控制_发展战略; 低 高 重要 1.03.03 战略调整过于频繁:发展战略因主观原因频繁调整,导致资源浪费,甚至危及公司的生存和持续发展。 油田层面控制_发展战略; 低 高 重要 1.03.04 战略调整不及时:制定战略所依据的外部环境发生重大变化时,发展战略未及时调整,导致公司经营受影响。 油田层面控制_发展战略;1.2资本支出管理/1.1; 低 高 重要 1.03.05 战略决策未被认同:战略决策未得到利益相关者(政府、投资者、供应商、客户、员工等)的认同,影响公司战略目标实现。 油田层面控制_发展战略; 低 低 一般 1.04 战略执行风险(即由于战略与组织架构和管理流程的不匹配、不恰当的资源分配及战略合作伙伴等原因,而导致战略实施无效或低效的风险) 1.04.01 组织架构与战略不匹配:管控模式/组织架构与发展需求不匹配,影响公司战略目标实现。 油田层面控制_发展战略; 极低 中 一般 1.04.02 资源分配与战略脱节:资源分配与制定的战略脱节,影响公司战略目标实现。 油田层面控制_发展战略; 极低 中 一般 1.04.03 商业模式不适应战略需要:公司现有的商业模式不适应市场的发展及公司战略发展需要,影响公司战略目标实现。 油田层面控制_发展战略; 极低 低 一般 1.04.04 战略目标分解不充分:战略目标分解不够充分,缺乏切实可行的商业计划支持,影响公司战略目标实现。 油田层面控制_发展战略;6.2工程项目管理/7.2.2/7.2.4;10.1全面预算管理/1.1/1.2;YO-3井下作业管理/1.4;YO-5培训费管理/1.1/1.2/1.3; 低 中 重要 1.04.05 分/子公司未落实战略:分/子公司经营目标与总公司战略规划不匹配或不衔接,影响公司战略目标实现。 1.04.05.01 各单位经营目标与油田战略规划不衔接,影响目标实现。 油田层面控制_发展战略;1.4企业并购管理/7.1; 极低 高 重要 1.04.06 战略未能有效传达:发展战略及规划不能有效的传达给本部各部门及各分/子公司,影响公司战略目标实现。 油田层面控制_发展战略; 极低 中 一般 1.04.07 战略合作伙伴缺失:在战略执行过程中,由于战略合作伙伴关系无法建立或未恰当建立,影响战略实现。 油田层面控制_发展战略; 极低 中 一般 1.04.08 考核评价与战略不匹配:公司的考核评价标准与战略目标不匹配,不利于对战略目标实现管理和监控,影响战略实现。 油田层面控制_发展战略;1.3对外投资管理/4.4/7.2; 极低 中 一般 1.05 油气资源保障风险(获取新增油气资源存在不确定性导致的风险) 1.05.01 国内油气资源接替不足:国内勘探发现油气资源不足,导致公司自产原油不能满足中下游生产需要,过度依赖外部/进口原油,影响公司实现经营目标。 1.05.01.01 东濮老区可采资源下降,经济可采量严重不足,导致公司油气开发开采成本增加,严重超出盈亏平衡点,影响公司经营目标的实现。 中 高 重大 1.05.02 获取境外油气资源受阻:境外油气资源的获取受到政治军事冲突、资源国政策波动、竞争加剧等因素影响,对公司油气资源储备产生不利影响。 中 高 重大 1.05.03 境外原油供应保障不足:自然灾害、政治冲突、战争、海盗等突发事件,导致进口原油供应突然中断,影响公司的经营。 中 高 重大 1.06 投资决策风险(即由于对重大战略性投资的决策或执行不恰当,而导致公司产生重大损失的风险) 规划计划处 1.06.01 投资决策与战略不一致:投资活动与公司战略不符,影响公司战略目标实现。 1.06.01.01 投资决策与油田发展规划不一致:影响油田发展目标。 1.2资本支出管理/1.1;1.3对外投资管理/1.1;1.4企业并购管理/1.2; 低 极高 重大 1.06.02 投资信息不当导致投资决策失误:投资条件变化、前期论证不充分、实际把握不准、技术方案未能充分优化,导致投资决策失误,影响公司实现预期投资收益。 1.2资本支出管理/2.2;1.3对外投资管理/1.1;1.4企业并购管理/1.1; 低 中 重要 1.06.03 投资项目未获核准:投资项目没有获得国家核准,无法获取正式运营许可,导致项目不能合法运营。 1.3对外投资管理/1.3;1.4企业并购管理/4.4;6.1勘探开发项目管理/1.1; 低 低 一般 1.06.04 投资设计规划存在隐患:项目设计规划阶段的选址和方案存在隐患,影响项目正常投产和运营效益。 1.2资本支出管理/3.1;1.3对外投资管理/1.1; 极低 高 重要 1.06.05 投资决策机制不当:缺乏或未有效运行可行性研究等科学的投资决策机制,导致形成不恰当的投资决定。 1.06.05.01 投资决策未按决策程序:投资决策未按油田决策程序,造成无计划项目和超投资项目。 "1.2资本支出管理/1.1/2.1/2.2 /5.1.1/5.1.2;1.3对外投资管理/1.2/1.3;6.1勘探开发项目管理/1.2;6.2工程项目管理/3.3;" 低 高 重要 1.07 跨国经营风险(由于跨国经营面临境外政治、经济、市场、环境、法律等差异或不利变动导致的风险) 对外经济贸易总公司 海外地面工程管理中心 1.07.01 境外政治经济环境影响:境外分支机构/投资、经营业务所在国家政治环境(战乱/政变/政府更替/恐怖袭击/骚乱等)或经济环境(经济衰退/金融危机/通货膨胀/国际支付能力等)发生变化,影响公司境外经营战略的规划与实施,还导致公司在该国的业务开展受影响或款项无法及时收回,影响公司实现经营目标。 高 高 重大 1.07.02 国际关系影响:境外分支机构/投资、经营业务所在国家与我国关系恶化,导致业务关系紧张或业务终止,影响公司实现经营目标。 中 高 重大 1.07.03 境外业务过度集中:对高风险国家或地区的最高业务量和额度设置不够合理,导致业务风险过度集中(如对某国家或地区的业务依存度过高),一旦该国或地区发生重大变动,引起公司相关业务萎缩或中断。 中 高 重大 1.07.04 境外业务受当地政府干预:跨国经营受到业务所在国家/地区政府的审查干预、或必须遵循该国家/地区相关监管规则,影响公司经营目标的实现。 中 高 重大 1.07.05 境外业务受当地政策和监管要求变动影响:未能准确掌握并及时跟进业务所在国的经济、税收、外汇等的政策和监管要求变化,被相关监管机构处罚,影响公司境外投资/分支机构正常运营、影响公司声誉或导致公司资产损失。 中 高 重大 1.07.06 国际原油价格波动:国际市场原油价格波动,影响公司实现境外投资回报和跨国经营收益目标。 中 中 重要 1.07.07 境外业务所在国家法治缺陷:境外分支机构/投资、经营业务所在国家法治不完备,影响公司实现经营目标。 低 中 重要 1.07.08 境外非政府组织活动影响公司业务:境外业务所在国非政府组织(环保/人权/劳工/动物保护等)干涉公司业务,影响公司实现经营目标。 中 中 重要 1.07.09 境外业务所在国家发展落后:由于境外分支机构/投资、经营业务所在国家发展落后,基础设施、公共卫生、自然条件差、信息闭塞等原因,对员工健康、安全等产生不利影响、导致公司投资、运营成本加大,影响公司实现经营目标。 中 极低 一般 1.07.10 国际化管理人才短缺:国际化管理人才短缺,(如缺乏业务所在国专门的法律、经营人才等),影响境外经营的效率和效果。 油田层面控制_人力资源;14.1人力资源管理/7.3; 中 中 重要 1.07.11 宗教文化冲突:境外投资/分支机构内部不同国家员工之间,或境外投资/分支机构与当地业务供应商、客户、监管机构之间存在文化理念、宗教冲突,影响公司实现经营目标。 中 中 重要 1.07.12 管理理念、模式冲突:境外投资/分支机构内部不同国家员工之间存在管理理念、管理模式冲突,影响公司实现生产经营目标。 中 中 重要 1.07.13 境外信息不充分:业务所在国的政治、经济、市场等信息收集不充分,影响经营决策、生产经营预算、计划的准确性,进而影响公司实现生产经营目标。 1.3对外投资管理/1.1; 中 中 重要 1.07.14 海外石油工程市场风险: 1.07.14.01 市场开发风险:业主资信不好,合同条款不合理,合同价格不理想,代理商、分包商的选择有误,投资环境恶劣,保函不合理等风险。 低 高 重要 1.07.14.02 财务管理风险:结算不能正常进行,存在资金和汇率风险,不能进行正常的财务审计和纳税审计。 低 高 重要 1.07.14.03 法律适用风险:法律法规的修改、国家政策的调整、法律环境变化给公司经营带来的风险。 低 高 重要 1.07.14.04 用工管理风险:外派员工和当地雇员的聘用没有劳动合同,当地法律对于员工工作条件、工资、休假等以及劳动合同条款、劳工权益保护、劳工合同的终止、合同终止的补偿等对公司用工管理的不利影响。雇佣人员存在罢工和辞职风险。 低 高 重要 1.07.14.05 项目管理风险:项目执行不力而影响工期,安全和环保存在隐患。 低 高 重要 1.07.15 海外地面工程市场风险 1.07.15.01 市场风险:市场不规范,商业诚信度差,法制不健全,不能依法保障自己权益,市场竞争激烈,中标难度大,价格偏低,项目执行中发生纠纷,胜诉的难度大。 低 高 重要 1.07.15.02 投标风险:竞争对手的信息获取难度大,投标价格决策难度大,报价高难以中标,报价低则容易形成亏损。 低 高 重要 1.07.15.03 进度控制风险:工程进度受设计、采办、气候、政府协调等众多因素的影响,进度控制难度大.业主对进度要求严格,达不到计划要求,要承担高额赔偿。 低 高 重要 1.07.15.04 合同风险:合同条款苛刻,对承包商的利益保护不利。当地法律环境对承包商的利益保护不够。 低 高 重要 1.07.15.05 分包风险:分包商员工素质低,不能适应国际项目的要求.分包商管理难度大,分别商利益诉求越来越大.分包商员工管理难度大,容易产生纠纷。 低 高 重要 1.07.15.06 采办风险:项目物资需在全球范围内采购,询价难度大.物资价格波动大,例如伊朗市场的物资价格,有时在一周的时间内波动40%。 低 高 重要 1.07.15.07 技术风险:技术规范要求使用当地或欧美国家规范,由于不熟悉规范,容易导致违约风险。 低 高 重要 1.07.15.08 资金和财务风险:工程项目尤其是包含采办的项目,资金占用量大,有时不能满足需求.汇率波动大.收款难度大。 低 高 重要 1.07.15.09 劳工政策风险:有的国家对项目用本国人员的数量有明确要求,但本地劳工费用高、劳动技能差。 低 高 重要 1.07.15.10 公共安全风险:海外地面工程规模大、战线长,用工数量多,公共安全风险控制难度大。 低 高 重要 " 1.08" " 中外合资/合作风险(由于中外合资/合作业务管控不当导致的风险)" 1.08.01 合资/合作伙伴选择不当:中外合资/合作伙伴选择不当,导致公司损失或未能取得预期的收益。 1.3对外投资管理/2.3; 低 中 重要 1.08.02 合资/合作关键要素出现问题:中外合资/合作公司的关键要素出现问题,(如合理确定合资/合作项目收益分配原则、原料供应、产品销售、工程建设项目等),导致中外合资/合作公司经营失败。 极低 中 一般 1.08.03 合资/合作中断:合资/合作伙伴因经济环境变化等原因进行战略调整,部分合作伙伴无力投资或不能继续进行合资/合作项目,影响公司经营效果。 低 中 重要 1.08.04 合资/合作公司组织架构设置不当:合资/合作公司的治理结构、经营管理机构设置不当,无法有效保护公司利益。 1.3对外投资管理/2.3; 极低 中 一般 1.08.05 合资/合作公司技术引进不当:合资/合作方引进的技术不符合项目要求或技术指导错误,导致公司难以实现预期的合资/合作目标。 1.3对外投资管理/4.4; 极低 中 一般 1.08.06 合资/合作公司人员委派不当:公司向合资/合作公司委派人员不当,导致中外合资/合作公司经营失败。 1.3对外投资管理/2.2; 低 中 重要 1.08.07 合资/合作中公司权益未落实:合资/合作公司管理不当,未能落实公司合法权益,导致公司损失。 1.3对外投资管理/2.3; 低 中 重要 1.09 科技创新风险(公司科技创新战略错误、提供的产品或服务被替代,或核心技术被淘汰,导致公司在竞争中处于劣势的风险) 科技部 1.09.01 科技创新战略不当:科技创新的战略制定不恰当(如与国家或公司科技发展战略、公司的整体发展战略不匹配),导致丧失科技创新机会或资源浪费、影响公司战略目标的实现。 1.09.01.01 科技规划与企业发展规划不匹配,不符合企业整体部署。 低 中 重要 1.09.02 新技术应用环境影响:新技术应用条件或背景、市场环境发生较大变化,导致公司研发的成果难以实现预期效益。 5.1研究与开发管理/6.3; 低 中 重要 1.09.03 新技术应用时机不当:新技术应用时机不当(如国家配套扶持政策不当,产品上下游配套能力差,市场不成熟),导致无法实现公司预期研发目标。 1.09.03.01 项目研究所依托的基本建设投资、技术改造、技术引进等发生变化,技术路线不合理,无实用价值。 5.1研究与开发管理/6.3; 中 中 重要 1.09.03.02 新技术、新产品的市场及配套技术不成熟,不能进行现场推广应用。 中 中 重要 1.10 市场控制力风险(由于公司市场控制力出现不利变化导致的风险) 企业管理处 1.10.01 市场控制力下降:公司与战略合作伙伴、主要客户、供应商及竞争对手的实力消长出现不利变化,对主要原材料供应市场、主要产品销售市场的控制力下降。 中 高 重大 1.11 新业务发展风险(外部环境波动或内部资源调配不当导致的风险) 1.11.01 外部环境波动影响新业务发展:外部环境波动(如原油价格不稳定、国家对替代能源新业务的政策不明朗或滞后、相关技术尚处于工业化试验阶段等),影响新业务(如替代能源新业务:即非常规油气资源勘探、煤化工、煤制油)的经济可行性和发展前景。 低 中 重要 1.11.02 公司资源配备不足影响新业务发展:公司对新业务配置的资源不足,影响新业务的经济可行性和发展前景。 极低 极低 一般 1.12 产业链衔接风险(产业链衔接不当导致的风险) 1.12.01 未发挥产业链协同效应:公司上中下游业务的发展、经营方向或进度不协调,影响产业链发挥协同效应,导致资源浪费。 油田层面控制_发展战略;4.9产品出口业务/1.4; 极低 中 一般 1.13 公司并购风险(由于并购交易业务管控不当导致的风险) 1.13.01 并购尽职调查不当:并购尽职调查不全面、不科学,导致并购决策错误。 1.4企业并购管理/3.4; 中 中 重要 1.13.02 并购方案不合理:并购方案编制不合理(如未充分考虑财务风险,公共关系,人员安置和政府行为等风险),导致并购战略失败或者公司利益受损。 1.4企业并购管理/2.1/4.1/4.2; 低 中 重要 1.13.03 并购对价不合理:并购交易对价不合理,导致并购战略失败或者公司利益受损。 1.4企业并购管理/4.1; 低 中 重要 1.13.04 并购交易人员差错或舞弊:并购交易人员在交易中出现重大差错、舞弊、欺诈等行为损害公司利益。 1.4企业并购管理/5.2; 低 中 重要 1.13.05 并购审批不当:并购交易未经适当审批或超越授权审批损害公司利益。 1.4企业并购管理/4.3; 极低 中 一般 1.13.06 并购合同履行不当:未恰当履行并购交易合同或协议,导致诉讼纠纷或公司利益受损。 1.4企业并购管理/5.2; 极低 中 一般 1.13.07 并购整合不当:在并购整合过程中,未妥善处理组织结构、政策程序、业务流程、公司文化、数据和信息系统的整合问题,影响公司实现并购目标。 1.4企业并购管理/7.1; 中 中 重要 1.14 品牌风险(由于品牌管控不当导致的风险) 1.14.01 品牌管理混乱:未统一管理品牌建设工作,相同业务单元内部品牌管理混乱,无法发挥集团品牌优势,降低客户对公司品牌认知度和忠诚度,甚至导致市场份额流失。 油田层面控制_企业文化; 极低 中 一般 1.14.02 品牌结构失衡:品牌结构与产品种类、业务单元不匹配,品牌核心价值未得到充分体现,降低公司品牌美誉度。 油田层面控制_企业文化; 极低 低 一般 1.14.03 品牌宣传不力:品牌传播不当,宣传不力,导致公司品牌缺乏市场影响力。 极低 低 一般 1.14.04 品牌保护不力:未对品牌使用进行有效监控,品牌保护措施不力,导致品牌滥用,影响公司品牌声誉。 油田层面控制_企业文化; 极低 中 一般 2.财务风险(即由于财务政策、财务运作及财务管理等方面的不恰当行为而导致的风险) " 2.01" 流动性风险(即在公司债务到期时,由于没有资金来源或必须以较高的成本筹资而导致的风险) 财务资产处、财务资产部 2.01.01 资本市场不景气:资本市场低迷,融资门槛增高和融资成本增加,影响公司融资能力、融资成本。 极低 中 一般 2.01.02 资本结构不合理:负债率偏高等原因,导致公司财务费用偏高,公司偿债能力不足。 YO-6住房公积金管理/3.1.1/3.1.2; 低 高 重要 2.01.03 现金流规划不当:现金流规划不准确、紧急筹资能力差(如短期融资券、贷款、应付款等公司债务大量到期且资产无法及时变现或变现损失严重),导致公司偿债能力不足。 1.1筹资业务/1.1; 低 高 重要 2.01.04 贷款结构不合理:贷款结构不合理(如短贷长投),导致公司偿债能力不足。 低 高 重要 2.01.05 股利发放决策不当:股利发放决策失误,导致公司资金不足、冗余或债务结构不合理,影响公司融资能力、融资成本以及公司与投资者关系。 低 低 一般 2.02 筹资管控风险(由于筹资业务管控不当导致的风险) 2.02.01 筹资策略不当:缺乏完整的筹资策略规划,筹资决策不当,引发公司资金结构、期限结构和利率结构不合理,导致筹资成本过高或债务危机。 1.1筹资业务/2.1/4.1; 低 中 重要 2.02.02 对资金现状缺乏认识:缺乏对公司资金现状的全面认识,无法正确评估资金的实际需要以及期限等,导致筹资过度或者筹资不足。 1.1筹资业务/2.1/4.1; 极低 中 一般 2.02.03 筹资授权审批不当:缺乏完善的筹资授权审批制度,或授权不规范损害公司利益。 1.1筹资业务/2.2/3.4/4.2/4.6; 极低 中 一般 2.02.04 筹资差错或舞弊:筹资过程中因人员的重大差错、舞弊、欺诈等行为造成公司利益受损。 1.1筹资业务/3.1/7.2; 极低 高 重要 2.02.05 "筹资成本支付不当:未能确保及时足额支付筹资成本,或股利分配方案不合理,引发经济纠纷,或公司股价下跌。 " 1.1筹资业务/6.1/6.2/6.3/6.4; 极低 中 一般 2.02.06 筹资调整不合理:未能及时根据金融环境变化调整筹资方案(如提前赎回本金等),导致筹资成本过高,或导致筹资不足。 1.1筹资业务/2.1; 极低 中 一般 2.财务风险(即由于财务政策、财务运作及财务管理等方面的不恰当行为而导致的风险) 2.02 筹资管控风险(由于筹资业务管控不当导致的风险) 财务资产处、财务资产部 2.02.07 筹集资金使用不当:缺乏严密的跟踪管理制度,未对筹资资金使用情况进行监控,导致因资金被挪用、占用、管理不当等造成资金流失,甚至导致公司被监管机构或债权人的处罚。 1.1筹资业务/5.1/7.2; 低 中 重要 2.02.08 授信额度使用不当:未严格在授信额度内办理筹资,导致筹资过度或者筹资不足。 "1.1筹资业务/3.2/3.3/3.5/3.6/3.8 /3.8.1/3.8.2/3.8.3/3.8.4/3.9/3.9.1 /3.9.2/3.9.3/3.9.4;1.8承兑汇票管理/2.1;" 低 中 重要 2.02.09 融资租赁决策不当:融资租赁决策不当,导致公司未及时取得相关资产,影响公司运营。 1.1筹资业务/3.5; 极低 中 一般 2.03 资金管理风险(即由于资金业务管控不当而导致资金损失或降低资金使用效果的风险) 2.03.01 资金管理业务差错或舞弊:相关人员在资金管理业务(现金、银行存款、票据、网上银行业务等)中出现重大差错、贪污、舞弊欺诈等行为,影响公司资金安全完整。 "1.7货币资金管理/2.2/2.3/3.2/4.2 /4.4;1.8承兑汇票管理/2.2/2.4/3.4 /4.1/4.2/4.4/5.2/7.3;YO-6住房公积金管理/4.1/6.3;" 中 中 重要 2.03.02 发生未经适当授权的资金业务:资金业务发生未经适当授权的交易,影响公司资金安全完整。 1.7货币资金管理/5.1;1.8承兑汇票管理/1.1/2.3; 极低 中 一般 2.03.03 资金持有量不当:公司货币资金持有量不合理、不适当的资金占用或资金积压,未发挥资金集中管理优势,导致公司盈利能力降低,或者资金不足,出现支付困难,影响公司声誉或损害公司利益。 1.7货币资金管理/2.1/4.1;1.8承兑汇票管理/6.1/6.2;YO-6住房公积金管理/3.2/3.3/4.2/4.3; 极低 中 一般 2.04 利率汇率风险(由于利率汇率业务管控不当导致的风险) 2.04.01 汇率波动:汇率波动影响公司经营目标的实现,如公司主营业务收入为人民币,而大部分石化产品定价参找国际市场美元价格定价,在人民币升值时候减少营业额;由于公司大部分原油采购以美元结算,人民币与美元的汇率影响公司的原油采购成本。境外工程承包多以美元或其他外币结算,美元贬值人民币升值、汇兑差异等因素,导致汇兑损失。 中 中 重要 2.04.02 利率波动:利率波动影响公司经营目标的实现,如利率受宏观政策影响调变动,利率增加或减少影响公司的财务费用。 中 中 重要 2.05 成本费用控制风险(即由于成本/费用管控不当导致公司投入产出效益低下,甚至盈利能力恶化的风险) 2.05.01 成本费用预测有误:成本费用预测不科学、不合理,预算与实际脱节,导致无法有效进行预算管控进而影响公司经营目标的实现。 2.15期间费用管理/2.2/2.3;YO-5培训费管理/2.1/2.2/2.3; 低 低 一般 2.05.02 成本费用缺乏事前控制:日常工作中缺乏对成本费用的事前控制,不利于实际成本费用的有效控制。 "2.11油气生产成本管理/1.2/2.1/2.2/3.1;2.12炼化生产成本管理/2.1/2.2;2.14其他业务成本管理/2.3;2.15期间费用管理/2.1/2.2 /2.3;YO-5培训费管理/2.1/2.2/2.3;" 低 低 一般 2.05.03 成本费用支出审批不当:成本费用支出未经适当审批或超越授权审批损害公司利益。 "2.11油气生产成本管理/3.2/3.4/3.6 /3.7/3.9/3.10/3.11;2.12炼化生产成本管理/5.1/5.2/5.3/5.5/6.1;2.14其他业务成本管理/2.2/2.4/2.5/2.7 /3.1;2.15期间费用管理/2.4/3.1 /3.3;3.4固定资产修理管理/5.2;5.1研究与开发管理/4.1;6.1勘探开发项目管理/5.5;YO-3井下作业管理/5.2; YO-4电力管理/4.1.1/4.1.2/4.1.3 /4.1.4/4.1.5/4.2.1/4.2.2/4.2.3 /4.3.1/4.3.2/4.3.3/4.3.4/4.4.1 /4.4.2/4.4.3;YO-5培训费管理/3.1.1/3.1.2/3.1.3/3.2/4.1/4.2;" 极低 中 一般 2.05.04 成本费用支出差错或舞弊:由于业务人员在成本费用支出过程中出现重大差错、舞弊、欺诈等行为损害公司利益。 "2.11油气生产成本管理/3.9;2.15期间费用管理/3.1/3.2/3.3;YO-5培训费管理/3.1.1/3.1.2/3.1.3/3.2/4.1/4.2 /4.3;" 极低 中 一般 " 2.06" " 财务报告风险(即由于财务报告编制过程中人员资质/能力、技术、流程或操作不当,以及采用不恰当的会计政策、会计估计等,而导致财务报告及附注等财务披露信息不适当或不满足监管要求的风险)" 2.06.01 会计政策应用不当:公司会计政策未能严格遵循相关会计准则并及时更新,或重要会计政策、会计估计的选择和变更未经审批,以及会计政策未能有效贯彻、执行;母子公司(或分公司)会计政策不统一等,导致公司财务报告及附注等财务披露信息不适当或不满足相关监管要求。 9.1财务报告业务/2.3;YO-6住房公积金管理/6.2/6.4; 极低 中 一般 2.06.02 职责分工不明确:未明确规定各部门/业务单元在财务报告编制过程中的职责,或分工不清,造成财务数据传递出现差错、遗漏、格式不一致等,难以保证各部门/业务单元提交财务部门相关财务信息的真实性和完整性,影响财务报告的质量。 2.11油气生产成本管理/3.3;2.12炼化生产成本管理/4.1/4.3;9.1财务报告业务/1.3; 低 中 重要 2.06.03 财务报告编制方案不当:公司编制财务报告时,未制定财务报告编制方案或方案不合理,或各步骤时间安排不明确,相关责任人问责机制缺失,造成财务报告编制进度延后或未能及时对外报送财务报告,影响公司声誉或被监管机构处罚。 9.1财务报告业务/1.1/1.2/1.3; 极低 中 一般 2.06.04 重大事项会计处理不当:公司各项重大事项(如债务重组、非货币性交易、公允价值的计量、收购兼并、担保事项、或有事项、资产减值、财务核销、金融衍生品交易等)的会计处理不合理,影响财务报告的公允性。 1.4企业并购管理/5.2;1.6利率汇率风险管理/4.1/4.2;1.9应收款项管理/6.1/7.1/7.3;3.2油气资产管理/6.3;3.3固定资产管理/7.3;3.5无形资产管理/5.3;6.1勘探开发项目管理/5.6;6.2工程项目管理/9.2;7.1担保业务/3.4;9.1财务报告业务/2.3; 极低 低 一般 2.财务风险(即由于财务政策、财务运作及财务管理等方面的不恰当行为而导致的风险) 2.06 财务报告风险(即由于财务报告编制过程中人员资质/能力、技术、流程或操作不当,以及采用不恰当的会计政策、会计估计等,而导致财务报告及附注等财务披露信息不适当或不满足监管要求的风险) 财务资产处、财务资产部 2.06.05 资产信息不准确:资产账实不符,虚增或虚减资产,账外资产,资产计价方法的变更未经适当审批,摊销和折旧随意变更或计提错误,提前、推迟甚至不确认资产,账证、账账不符等会计差错,导致财务信息质量不高,财务报告有失公允性,被监管机构处罚。 "1.9应收款项管理/2.1/2.2/3.1/3.2 /3.3;2.12炼化生产成本管理/5.4;3.1存货管理/2.1/2.2/5.1/5.2/7.1/7.2 /7.3;3.2油气资产管理/1.1/6.2;3.3固定资产管理/7.1/7.2/7.3;3.5无形资产管理/4.1/4.2/5.2;6.1勘探开发项目管理/6.3;6.2工程项目管理/10.4;9.1财务报告业务/2.1/2.2;18.1信息系统管理/4.1/10.2;" 极低 低 一般 2.06.06 负债信息不准确:负债账实不符,虚增或虚减负债,账外负债,提前、推迟甚至不确认负债等,账证、账账不符等会计差错,导致财务信息质量不高,财务报告有失公允性,被监管机构处罚。 1.1筹资业务/7.1;9.1财务报告业务/2.2;13.1税务管理4.1/4.3/5.1/6.5; 极低 极低 一般 2.06.07 收入信息不准确:虚列或隐瞒收入,推迟或提前确认收入,导致财务信息质量不高,财务报告有失公允性,被监管机构处罚。 4.2原油销售业务/7.1;4.9产品出口业务/4.2/6.2;4.12工程技术服务业务/4.2;4.13租赁业务/4.1;4.14其他销售业务/5.2; 低 中 重要 2.06.08 成本费用信息不准确:随意改变费用、成本的确认标准、计量方法或分摊原则,虚列、多列、不列或者少列费用、成本等情况,导致财务信息质量不高,财务报告有失公允性,被监管机构处罚。 "1.1筹资业务/7.1;2.11油气生产成本管理/3.7/3.8/3.1/3.10/3.11/3.12;2.12炼化生产成本管理/2.1/2.2/2.3/5.1/5.2/5.3/5.4/5.5/5.6/6.1;2.14其他业务成本管理/2.6/3.1/3.4;2.15期间费用管理/3.2;3.1存货管理/6.1/7.4;3.2油气资产管理/2.1/3.3;3.4固定资产修理管理/5.3;4.13租赁业务/3.3;5.1研究与开发管理/4.2;6.3工程分包管理/5.3/5.4/5.5/5.6;7.1担保业务/3.4;8.1业务外包管理/6.1/6.2;13.1税务管理/4.1;14.1人力资源管理/5.8/5.9/5.10/6.4/7.1/7.2;YO-4电力管理/4.1.1/4.1.2/4.1.3/4.1.4 /4.1.5/4.2.1/4.2.2/4.2.3/4.3.1 /4.3.2/4.3.3/4.3.4/4.4.1/4.4.2 /4.4.3;YO-5培训费管理/4.3;" 低 中 重要 2.06.09 标准/定额成本不当:标准/定额成本制定不合理,或未及时、定期对标准/定额成本进行修订,影响成本信息准确性。 2.12炼化生产成本管理/2.3;2.14其他业务成本管理/2.2/2.5; 低 低 一般 2.06.10 资本化/费用化支出区分不当:财务人员对资本化支出与费用化支出区分不合理,导致财务信息质量不高,影响财务报表的公允性。 1.1筹资业务/7.1;3.4固定资产修理管理/5.1/5.2;3.5无形资产管理/5.1;5.1研究与开发管理/4.4;6.1勘探开发项目管理/5.3/5.4;6.2工程项目管理/10.4;8.1业务外包管理/6.1/6.2;YO-3井下作业管理/5.2; 中 中 重要 2.06.11 内部结算处理不当:内部结算定价不科学、挂账规则不一致,结算不及时,影响财务报告准确性。 4.1一般产品销售业务/5.3;4.9产品出口业务/4.1;12.1持续性(经常性)关联交易业务/5.1/5.2/5.3;12.2非持续性(非经常性)关联交易业务/5.2/5.3; 低 中 重要 2.06.12 结账程序不当:公司结账的时间、程序有缺陷或未能严格执行结账程序,存在未经适当授权打开已关闭的会计期间等行为,影响财务报告信息的准确性和完整性。 2.14其他业务成本管理/3.4;9.1财务报告业务/3.1; 低 中 重要 2.06.13 财务报告编制不当:公司对外提供财务报告的编制基础、编制依据、编制原则和方法不一致,或财务信息泄密,影响财务报告使用者对公司情况的判断和经济决策,或损害公司利益。 9.1财务报告业务/3.2/3.5; 极低 中 一般 2.06.14 担保信息记录/披露不当:会计系统控制不力,未能完整准确保留担保业务记录,或者担保会计处理和信息披露不符合有关监管要求,引发行政处罚。 7.1担保业务/3.4;9.1财务报告业务/6.3; 极低 中 一般 2.06.15 会计差错处理:在清查、复核过程中发现的差异或错误,未进行处理,或未按照程序处理,导致财务信息质量不高。 9.1财务报告业务/2.1;12.1持续性(经常性)关联交易业务/5.6; 极低 中 一般 2.06.16 合并财务报告编制不当:公司编制合并财务报告时,合并范围错误,合并内部交易和事项不完整,合并抵销分录不准确等原因,影响财务报告质量。 9.1财务报告业务/3.4/5.4; 低 中 重要 2.06.17 未经授权修改会计信息:未经授权修改会计信息,影响财务报告信息的真实性、完整性和准确性。 9.1财务报告业务/2.1; 低 中 重要 2.06.18 财务报告未经适当审批:公司相关负责人在财务报告对外提供前未按规定程序对财务报告内容的真实性、完整性以及格式的合规性等进行适当审核,影响财务报告质量,甚至被监管机构处罚或承担法律责任。 2.11油气生产成本管理/4.1;2.12炼化生产成本管理/6.2;9.1财务报告业务/3.3/5.1/5.2/5.4;12.1持续性(经常性)关联交易业务/5.5;19.1信息披露/1.2.1; 极低 低 一般 2.06.19 虚假财务报告:由于管理人员的疏忽或故意提供虚假的财务报告,使得财务报告使用者不信赖公司财务报告,被监管机构处罚或承担法律责任。 9.1财务报告业务/5.2;19.1信息披露/1.4/2.4/3.2/3.3; 低 中 重要 2.06.20 财务报告审计不当:公司财务报告对外提供前未经审计,审计机构不符合相关法律法规的规定,审计机构与公司串通舞弊,将引发利益相关方法律诉讼,甚至因触犯法律法规被监管机构处罚。 9.1财务报告业务/4.1; 极低 低 一般 2.06.21 业务环节处理不当影响财务报告质量:业务环节处理不当或处理不及时,如合同执行、信用审批、价格政策执行、对账、出入库处理、盘点、原始单据传递和处理等业务环节发生差错或处理不及时,影响财务报告质量。 "1.1筹资业务/3.1/3.4/3.5/3.6/3.7/3.8.2/3.9.2/3.9.3 /3.9.4/4.2/4.3/4.4/4.6/6.1/6.2/6.3/6.4/7.2;1.2资本支出管理/6.2.1/6.2.2/6.2.3/6.2.4/7.2;1.3对外投 资管理/2.1/3.1/5.1/5.4/5.5/5.6/5.7/5.8/6.1/6.2;1.4企业并购管理/3.3/4.2/5.1/5.3;1.7货币资金管理/2.2/2.2.2/2.3/4.2/4.2.1/4.3/4.4;1.8承兑汇票管 理/2.3/3.1/3.2/5.1/5.2/7.1/7.2/7.3;1.9应收款项管 理/1.3/2.3/4.1/7.2;2.3一般物资采购供应业务/5.2 /6.2/6.3/7.5/7.6/7.7/7.8/8.1/8.2/8.3;2.9生产经 营统计业务/5.2;2.11油气生产成本管理/1.2/2.1/2.2;2.14其他业务成本管理/3.2/3.3;3.1存货管理/1.1/1.2 /1.3/1.5/3.2/3.7/3.8/4.1/4.2/4.3/6.3/6.4;3.2油气 资产管理/3.3/4.1/5.1/5.2/5.3/5.4/6.2;3.3固定资 产管理/2.1/2.2/2.3/2.4/3.2/3.5/4.1/4.2/5.1/5.2 /5.3/5.4/5.6/7.1/7.2/7.3;3.4固定资产修理管理/3.2 /3.3/4.2;3.5无形资产管理/1.1/1.3/3.1/4.3/5.1 /5.2/5.3;3.6土地管理/3.1/4.4/4.5;4.1一般产品销 售业务/2.1/2.2/3.1/3.2/3.4/3.5/4.2/5.1/5.2/6.1 /6.2/7.1/8.1/8.2;4.2原油销售业务/2.1/3.1/4.1 /5.1/5.2/6.1;4.3天然气销售业务/5.4/5.5/6.2/6.3 /7.1;4.9产品出口业务/2.1/4.3/5.1;4.12工程技术服务业务/2.2/3.3;4.13租赁业务/2.2/2.3/2.4/4.2 /4.3/4.4;4.14其他销售业务/2.1/3.1/4.1/5.1;5.1研究与开发管理/2.5/3.1/3.2/4.1/4.2/4.3/4.4/5.3/6.1 /6.2;6.1勘探开发项目管理/2.6/2.7/5.2/5.5/5.6 /6.2;6.2工程项目管理/7.4/10.3;6.3工程分包管理/3.2/5.1/5.2.1/5.2.2;6.4工程招标管理/3.3;7.1担保业务/2.2;8.1业务外包管理/3.3;12.1持续性(经常性)关联交易业务/1.1/1.2/1.3/2.1/2.2/3.1/3.2 /4.1/5.1/5.2/5.4/5.5/6.1/6.2/6.3/7.1/7.2/7.3;12.2非持续性(非经常性)关联交易业务/1.1/1.2/1.3/3.3 /4.1/5.1/6.1/6.2;15.1HSE管理/1.1;18.1信息系统管理/6.3;19.1信息披露/1.2.2/1.2.3/1.3/2.3;YO-2青苗赔偿费管理/4.1;YO-3井下作业管理/2.1.1;YO-4电力管理/4.1.1/4.1.2/4.1.3/4.1.4/4.1.5/4.2.1/4.2.2 /4.2.3/4.3.1/4.3.2/4.3.3/4.3.4/4.4.1/4.4.2 /4.4.3;" 极低 低 一般 2.07 税务风险(由于税务业务管控不当导致的风险) 2.07.01 税收政策理解/执行不当:公司对税收法规政策理解有误、执行出现偏差(如纳税、税收优惠、退税等政策执行偏差),被税务机关处罚。 4.9产品出口业务/6.2; 中 中 重要 2.07.02 税收政策变化影响:未能准确掌握并及时跟进税收政策变化,导致公司经营决策失误、资产损失、税务机关处罚。 中 中 重要 2.07.03 税务筹划不足:公司税务筹划不足,公司税负水平偏高,影响公司收益水平和现金流。 13.1税务管理/3.1; 极低 中 一般 2.财务风险(即由于财务政策、财务运作及财务管理等方面的不恰当行为而导致的风险) 2.07 税务风险(由于税务业务管控不当导致的风险) 财务资产处、财务资产部 2.07.04 税务报批报备不当:公司税务管理程序不当或未能有效遵循税务管理程序,未准确和及时地确认税务报批或报备事项,并向税务机关申请报批或备案,导致相关成本费用不能在公司所得税前据实扣除;出现未完整、真实和准确地计算和确认各项税费,未完整、准确和及时地向税务机关进行纳税申报和税款缴纳等情况,导致被补征相应税款、滞纳金和罚款,影响公司声誉。 13.1税务管理/4.1/4.2; 极低 中 一般 2.08 担保风险(即由于以公司名义对外进行担保,而导致承担连带责任的风险) 2.08.01 担保申请审核不严:未对担保申请人提出的担保申请进行有效评价和审核、或对担保申请人的资信调查不深入、不透彻,或对担保项目的风险评估不全面、不科学等,导致公司担保决策失误或被欺诈,造成公司资产损失。 7.1担保业务/1.2/1.3; 极低 中 一般 2.08.02 担保授权审批不当:授权审批制度不健全、审批不严格或者越权审批,或审批过程存在舞弊行为,导致担保决策出现重大疏漏,造成公司资产损失。 1.1筹资业务/4.3/4.4/4.5;7.1担保业务/1.4; 极低 低 一般 2.08.03 担保合同订立不当:未经授权对外订立担保合同(或反担保合同)、未能发现担保合同(或反担保合同)中的重大疏漏和欺诈情况,导致公司诉讼失败、权利追索被动、经济利益和信誉受损。 7.1担保业务/2.1; 极低 低 一般 2.08.04 担保业务监控不当:对担保合同(或反担保合同)履行情况疏于监控或监控不当,公司不能及时发现和妥善应对被担保人的异常情况,延误处置时机,加剧担保风险,加重经济损失。 7.1担保业务/1.1/3.1/3.2/3.3; 极低 低 一般 2.08.05 担保业务违约:违背担保合同约定不履行代为清偿义务,被银行等债权人诉诸法律成为连带被告,影响公司声誉。 7.1担保业务/3.3; 低 低 一般 2.08.06 代为清偿追索不力:承担代为清偿义务后向被担保人追索权利不力,造成较大经济损失。 7.1担保业务/3.3; 极低 中 一般 2.08.07 反担保合同缺失或不当:在对风险较高的公司,或集团外的公司提供担保时,未签订反担保合同或反担保合同签订不当,损害公司利益。 7.1担保业务/3.5; 极低 低 一般 2.09 金融衍生品管理风险(由于金融衍生品业务管控不当导致的风险) 2.09.01 金融衍生品交易人员资质/经验不足:金融衍生品管理人员不具备专业资格或从业经验不足,不能胜任相关工作,导致公司投资损失。 低 中 重要 2.09.02 金融衍生品交易偏离公司设定目标:金融衍生品交易目标与公司战略、经营目标不一致(如以投机为目的偏离套期保值的交易目标),造成公司资产损失。 1.6利率汇率风险管理/1.2; 低 中 重要 2.09.03 金融衍生品交易审批不当:金融衍生品交易活动未经恰当审批或超越授权审批导致公司资产损失。 1.6利率汇率风险管理/2.1/2.2/2.3/2.4/2.5; 低 中 重要 2.09.04 金融衍生品交易差错或舞弊:由于金融衍生品交易人员在交易过程中出现重大差错、舞弊、欺诈等行为导致公司资产损失。 1.6利率汇率风险管理/4.3; 低 高 重要 2.09.05 金融衍生品交易方案不合理:金融衍生品交易方案不合理,导致交易不能达到预期的目标或造成损失。 1.6利率汇率风险管理/1.3/1.4; 低 中 重要 2.09.06 金融衍生品交易指令记录传递有误:金融衍生品交易未能准确、及时、有序地记录和传递交易指令,导致丧失交易机会或发生交易损失。 1.6利率汇率风险管理/3.1; 低 中 重要 2.09.07 金融衍生品交易方案/指令执行有误:未严格按照交易方案或交易指令执行交易,导致交易不能达到预期的目标或造成损失。 1.6利率汇率风险管理/3.3; 低 中 重要 2.09.08 金融衍生品交易敞口控制不当:金融衍生品交易未建立持仓预警报告和交易止损机制,导致敞口风险增加甚至发生损失。 1.6利率汇率风险管理/3.7; 低 中 重要 2.10 关联交易风险(由于关联交易业务管控不当导致的风险) 2.10.01 关联人士名单不准确:关联人士或联系人名单不准确、不完整或未能及时更新,影响公司关联交易披露质量,导致公司被监管机构处罚,影响公司声誉。 12.1持续性(经常性)关联交易业务/1.1/1.2/1.3/2.1/2.2;12.2非持续性(非经常性)关联交易业务/1.1/1.2/1.3; 低 低 一般 2.10.02 关联交易尽职调查不当:关联交易尽职调查未能完整、详尽、适度地揭示其既有和存在的重大瑕疵、风险,导致交易目的不能实现,公司利益受损。 低 低 一般 2.10.03 关联交易预案不合理:关联交易预案和计划不合理或未经审核,损害公司利益。 4.1一般产品销售业务/3.5;12.2非持续性(非经常性)关联交易业务/2.1/3.1/3.2; 低 低 一般 3.市场风险(即由于市场环境的不利变化而导致损失的风险) 3.01 竞争风险(即由于无法对主要竞争对手的行动进行快速、有效的应对而导致的风险) 基建处钻井工程处 3.01.01 未能恰当应对竞争对手:未能对竞争对手的销售行为进行监控,没有采取及时应对策略(如产品定价/及价格调整不当、产品开发升级滞后,市场开发和营销策略不当,渠道控制力减弱、售后服务不当、合作伙伴选择不当等),在市场竞争中落败于对手导致公司市场份额下降或流失重要客户。 油田层面控制_发展战略; 低 高 重要 3.市场风险(即由于市场环境的不利变化而导致损失的风险) 3.01 竞争风险(即由于无法对主要竞争对手的行动进行快速、有效的应对而导致的风险) 基建处钻井工程处 3.01.02 行业进入门槛降低/提高:行业进入门槛(政策/投资规模/资质/技术标准等要求)降低/提高,导致竞争力度加大/成本上升或被迫退出相关市场/行业。 油田层面控制_发展战略; 极低 低 一般 3.01.03 石油工程国内外部市场风险 3.01.03.01 关联交易甲方不执行定额,或按定额进行下浮,损害乙方利益。 油田层面控制_发展战略; 中 中 重要 3.01.03.02 新区或无定额区块按最短周期结算,实际周期大于结算周期,损害乙方利益。 油田层面控制_发展战略; 中 中 重要 3.01.03.03 行业进入门槛降低/提高:行业进入门槛(政策/投资规模/资质/技术标准等要求)降低/提高,导致竞争力度加大/成本上升或被迫退出相关市场/行业,影响公司效益和公司生存环境。 油田层面控制_发展战略; 中 中 重要 3.01.03.04 高寒地区施工冬休时间长(如西北、内蒙工区工期均在7个月左右,等停周期约在5个月左右),工程量少,造成队伍长期停工,钻机利用率降低。 油田层面控制_发展战略; 中 中 重要 3.01.03.05 未能恰当应对竞争对手:未能对竞争对手的销售行为进行监控,没有采取及时应对策略(如产品定价/及价格调整不当、产品开发升级滞后,市场开发和营销策略不当,渠道控制力减弱、售后服务不当、合作伙伴选择不当等),在市场竞争中落败于对手导致公司市场份额下降或流失重要客户。竞争对手存在内部保护和内部补贴,致使不公平竞争或退出相关市场。 油田层面控制_发展战略; 中 中 重要 3.01.04 地面工程国内外部市场风险。 3.01.04.01 信息风险:信息来源需准确判断,同时降低信息来源成本;居间方是否诚信,是否长期合作,是否有过合作成功案例。 油田层面控制_发展战略; 中 中 重要 3.01.04.02 市场风险:业主资信能力差,支付不及时,造成项目运行困难;市场竞争异常激烈,造成市场不规范。 油田层面控制_发展战略; 中 中 重要 3.01.04.03 决策风险:工程技术难度大,无法保证工期;投标受制约,业主给出控制价低于成本价;报价过低,造成项目亏损;对当地税法未了解适用,税种进入报价不准确。 油田层面控制_发展战略; 中 中 重要 3.01.04.04 合同风险:合同支付条件苛刻,尤其项目前期靠贷款金额较大,给项目经营带来风险;对乙方要求过多,而对甲方要求补偿乙方的较少,使乙方始终处在被动地方,索赔难度大。 油田层面控制_发展战略; 中 中 重要 3.01.04.05 履约风险:不可抗力的条件,对当地冬雨季影响考虑不足;市场物价不稳,造成施工成本增加;项目实施地质条件和设计资料时与业主提供的招标资料有较大出入,变更增多,部分业主却不认可,需增加投入,给履约带来困难。 油田层面控制_发展战略; 中 中 重要 3.01.04.06 管理风险:合同管理、施工管理、物资管理、财务管理混乱;分包管理审批不当,造成质量、安全事故甚至造成法律纠纷。 油田层面控制_发展战略; 中 中 重要 3.01.04.07 效益风险:索赔文件成型后,不符合业主要求;资金回收难。 油田层面控制_发展战略; 中 中 重要 3.01.04.08 人文地理风险:工农关系无法沟通,协调难;地方政府支持力量薄弱;地理环境恶劣,高温高海拔,致使施工人员不适应无法正常施工。 油田层面控制_发展战略; 中 中 重要 3.02 价格风险(由于价格波动导致的风险) 财务资产处、财务资产部 3.02.01 原油、燃料油、成品油及化工产品等价格波动:美元汇率走势、地缘政治、国际基金炒作等因素导致国际原油、燃料油、成品油及化工产品等价格波动,影响公司实现经营目标。 高 高 重大 3.02.02 政府定价调整:政府调整成品油、天然气等定价,公司调整不及时、不适当。 4.3天然气销售业务/5.5; 中 高 重大 3.02.03 金融衍生品价格波动:汇率、利率、股票指数等的不利变动,导致金融衍生品价格受损。 1.6利率汇率风险管理/1.1; 低 低 一般 3.02.04 金融市场趋势估计错误:对汇率、利率、股票市场发展趋势估计错误,导致投资资产损失。 低 低 一般 3.03 信用风险(即主要客户、主要供应商不恪守商业信用,给公司造成损失) 3.03.01 客户失信违约:公司主要客户不恪守商业信用(如未按约定时间、方式支付款项、接收产品/服务),导致公司资产损失。 1.9应收款项管理/3.2/3.3;4.2原油销售业务/2.1; 中 中 重要 3.03.02 供应商失信违约:公司主要供应商不恪守商业信用(如未按约定时间、数量、质量提交产品/服务),导致公司资产损失。 中 中 重要 3.03.03 合作伙伴失信违约:公司的合作伙伴不恪守商业信用(如未按合同约定出资或引进技术/设备),导致合资合作项目失败。 中 中 重要 3.市场风险(即由于市场环境的不利变化而导致损失的风险) 3.03 信用风险(即主要客户、主要供应商不恪守商业信用,给公司造成损失) 财务资产处、财务资产部 3.03.04 对外授信不当:对业务伙伴的授信(应收账款/垫资/代开信用证/预付款/赊销)不合理,(如对业务伙伴授信限额/期限与业务性质/赢利水平不匹配、或对业务伙伴授信额度过度集中/分散、或者对业务伙伴授信额度没有及时根据其状况的变化而进行调整等),导致公司业务不稳定、主要业务伙伴流失或公司资产损失。 1.9应收款项管理/2.3;4.14其他销售业务/3.1; 中 中 重要 3.03.05 金融衍生品交易对手违约:金融衍生品交易对手未按照约定履行义务,导致公司资产损失或影响公司运营。 低 中 重要 3.03.06 持有债券信用评级下降:公司所持债券的信用评级不断下降使得所投资债券的价值降低,导致投资损失。 低 中 重要 3.04 市场需求风险(即由于销售市场价格或供需关系的不利波动而导致的风险) 油气销售管理部 3.04.01 宏观经济波动影响市场需求:宏观经济环境波动引起购买力下降或产品或服务的使用成本提高,导致产品或服务的市场需求下降,影响公司实现销售目标。 4.14其他销售业务/1.1;10.1全面预算管理/1.2; 低 中 重要 3.04.02 产业格局调整/产能变化影响市场需求:由于产业格局调整、产能变化等原因,导致相关产品或服务市场需求波动(如化工产品生产的产能增加导致结构性供大于求),影响公司产品或服务销售目标的实现。 极低 中 一般 3.04.03 环保理念变化/替代品发展影响市场需求:由于环保理念变化、替代能源发展等原因,导致对公司产品或服务的市场需求变化,影响公司实现经营目标。 低 低 一般 3.04.04 原油价格波动影响市场需求:由于国际原油价格波动等原因,导致对公司产品或服务的市场需求变化,影响公司实现经营目标。 10.1全面预算管理/1.2; 极低 中 一般 3.04.05 生活方式/消费习惯变化影响市场需求:由于社会生活方式或消费者消费习惯变化等导致对公司产品或服务的市场需求变化,影响公司实现经营目标。 极低 低 一般 3.04.06 上下游产品供需波动:上游产品与下游产品供需波动不同步或延迟,导致上游/下游产品供大于求或供不应求,影响公司实现经营目标。 极低 低 一般 3.05 市场供应风险(即由于生产材料或设备的供应价格、质量以及供需关系的不利变动甚至供应的中断而导致的风险) 生产管理处 3.05.01 价格波动/供应短缺:原材料(包括原油)、能源配件物资等材料,或服务(运输、电信等)的供应短缺或市场价格波动,或未能发挥作为大客户的采购优势(如取得比一般客户更优惠的供应价格),导致未能及时满足采购需求或采购成本波动,影响公司实现经营目标。 2.11油气生产成本管理/3.5; 中 高 重大 3.05.02 煤炭供应保障风险:国家加强监管等导致短期内煤炭市场供应波动;自然天气(地震、雨雪霜冻、低温严寒等)原因加大煤炭需求;铁路事故等突发事件短期内影响煤炭市场供应减少,导致短期内煤炭市场供应减少。 中 中 重要 3.05.03 工程设备物资价格波动/供应短缺:工程项目设备及物资的市场价格波动或供应短缺,导致工程项目成本上升,或不能按期完工等风险。 6.2工程项目管理/7.4; 中 中 重要 3.05.04 产业格局调整/产能变化影响市场供应:由于产业格局调整、产能变化等原因,导致相关产品市场供应波动,影响公司实现经营目标。 4.3天然气销售业务/1.1/2.1/4.2; 极低 低 一般 3.05.05 市场竞争/税费调整等影响市场供应:由于市场竞争加剧(如成品油市场)、相关税费调整、引发走私冲击等原因,影响某些产品的市场供应,进而影响公司实现经营目标。 极低 中 一般 4.运营风险(即因公司日常生产运营过程的不确定性而导致损失的风险 4.01 内部机构风险(即由于公司内部机构方面的缺陷而导致运营效率低下的风险) 人力资源处 4.01.01 机构岗位设置不合理:内部机构、岗位设计不科学、不健全,部门和岗位设置的职责不清晰,未实现不相容岗位分离,未明确界定涉密岗位范围,未实行关键岗位限制性要求,导致机构重叠或缺失,岗位职责和任职条件不明,运营效率低下。 4.01.01.01 内部机构职责分工不明确,导致职能交叉或缺失,操作规程不规范,未按规定实施不相容岗位分离,未明确界定竞业限制、涉密岗位范围,影响油田正常生产经营。 "油田层面控制_组织架构;1.6利率汇率风险管理/3.2;1.7货币资金管理/2.2/2.3/4.3/4.4/4.5;1.8承兑汇票管理/7.2/7.4;1.9应收款项管理/1.1;2.3一般物资采购供应业务/1.6/2.4/7.1/7.2/7.9;2.7生产调度运行业务/2.1;2.9生产经营统计业务/1.1;3.1存货管理/2.2;3.6土地管理/1.1/2.3;4.1一般产品销售业务/5.1/6.2/8.1/8.2;4.13租赁业务/3.3/4.1/4.2;6.2工程项目管理/1.4;11.1合同管理/1.1;13.1税务管理/1.1;14.1人力资源管理/2.1;16.1产品质量/5.2;YO-4电力管理/2.1.1/2.1.2/2.1.3 /2.1.4/2.1.5;YO-6住房公积金管理/5.1;" 低 低 一般 4.01.02 权责分配不当:未能建立适当的权责分配体系和必要的权力制衡,职责与权力不对等,实际运行的职责权限与规定的权限不符,影响公司运营效率或导致公司运营失控。 "油田层面控制_组织架构;1.2资本支出管理/5.2.2;1.8承兑汇票管理/5.1;1.9应收款项管理/1.2;2.3一般物资采购供应业务/1.1/2.2/2.3 /2.4/2.4.2/5.1/6.2/6.2.4/8.1; 2.11油气生产成本管理/1.1;2.12炼化生产成本管理/1.1/1.2/7.1;2.14其他业务成本管理/2.1;3.1存货管理/6.1/6.3/6.4/7.1/7.3;3.2油气资产 管理/2.1/2.2/3.2/5.4;3.3固定资产管理/1.1/3.2;3.4固定资产修理管理/3.1/3.5.1;3.6土地管理/2.2/4.5;4.1一般产品销售业务/1.2/2.1/2.2 /3.3/5.2;4.2原油销售业务/1.1 /2.1;4.13租赁业务/1.1/2.1/2.3;5.1研究与开发管理/1.2/6.1;6.1勘探开发项目管理/2.3/4.2;6.2工程项目管理/1.1/1.3/1.4/3.3/3.4/4.1/5.2/6.3 /7.2.2/7.2.4/7.6.2/7.6.3/8.2/8.3 /8.4/9.2/10.1/10.2/10.6;6.3工程分包管理/1.1.1/1.2.1/1.2.2/1.4;10.1全面预算管理/3.2.3;15.1HSE管理/1.2/1.3/3.1/3.2/3.3/4.1/4.3 /5.1/6.2/7.5/8.1/9.1/10.1;16.1产品质量/1.1.2/1.3.1/3.2.3/3.2.4 /4.7/5.3/6.5;YO-2青苗赔偿费管理/3.1.2/3.1.3;YO-3井下作业管理/1.1 /1.2/1.3;YO-6住房公积金管理/2.1/2.2;" 低 低 一般 " 4.02" 治理结构风险(即由于公司治理组织结构方面的缺陷而导致公司治理水平低下的风险) 4.02.01 治理结构违反监管要求:未能按照法律法规和监管机构的要求建立并运行公司的治理结构,被监管机构处罚。 油田层面控制_组织架构; 极低 中 一般 4.02.02 治理结构缺乏执行力:治理结构未能发挥效力,未能建立科学决策、良性运行的机制或缺乏执行力,影响公司发展战略的实现,甚至导致公司经营失败。 油田层面控制_组织架构; 极低 中 一般 4.运营风险(即因公司日常生产运营过程的不确定性而导致损失的风险 4.02 治理结构风险(即由于公司治理组织结构方面的缺陷而导致公司治理水平低下的风险) 人力资源处 4.02.03 风险管理职能不健全:未建立健全风险管理组织体系及风险管理流程,未有效建立风险管理职能,未有效培育风险管理文化,被监管机构处罚、影响投资者信心。 4.02.03.01 风险评估体系不健全、流程不完备,全面风险管理的培训、宣传力度不够,未有效建立风险管理考核评价机制,导致企业自身抗风险能力较差,影响生产规模的扩大和经济效益的提高。 1.3对外投资管理/4.1;1.4企业并购管理/7.4; 中 中 重要 4.02.04 未能实现风险管理目标:公司风险管理体系或内部控制体系未能有效发挥作用,影响公司实现风险管理目标,甚至导致公司战略失败。 1.3对外投资管理/4.3;1.6利率汇率风险管理/3.4; 低 高 重要 4.02.05 经营决策授权不当:决策和业务未经适当的授权,或出现权力交叉、冲突、越权或权力真空的现象,导致决策失误、串通舞弊、运营效率低下等。 4.02.05.01 未严格落实授权审批、责任追究制度,出现未经授权行使权力或超越权限办理业务等现象,领导干部利用职务和职权谋取不正当利益,给油田造成不良影响和严重后果。 油田层面控制_权责分配;1.3对外投资管理/4.2; 低 低 一般 4.02.06 单独决策/擅自改变决策:在重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金使用方面,由于单独决策或擅自改变集体决策的意见等,损害公司利益。 4.02.06.01 “三重一大”事项未履行必要的决策程序,相关信息公示、公告不及时、不充分,损害油田和员工个人利益。 油田层面控制_权责分配;1.3对外投资管理/4.2;1.4企业并购管理/7.4;6.2工程项目管理/3.3; 低 低 一般 4.03 分/子公司的管控风险(即由于对公司所属的各分、子公司管控的不恰当,以及未能发挥分、子公司的协同效应而导致的风险) 4.03.01 分/子公司组织架构设置不当或人员选任不当:分/子公司治理结构不当、组织架构不健全、人员选派不恰当,导致分/子公司决策失误、串通舞弊、运营效率低下等。 4.03.01.01 对经营活动中有关敏感、关键岗位未实施定期轮岗、交流,未按规定开展内部审计和专项监督检查,发生内部舞弊行为,损害油田利益。 油田层面控制_组织架构;油田层面控制_人力资源;14.1人力资源管理/2.1/2.2/2.3; 低 低 一般 4.03.02 未经授权或越权交易:未建立对分/子公司的授权管理机制,分/子公司超越业务范围或授权从事相关交易或事项,损害公司利益。 4.03.02.01 相关部门违反法规政策、违反规定程序或超越权限,审核审批相关交易或事项,给油田造成经济损失。 油田层面控制_权责分配;1.3对外投资管理/4.2;1.4企业并购管理/7.4;3.3固定资产管理/5.5; 低 低 一般 4.04 人力资源风险(即人力资源与公司要求不匹配导致的风险) 4.04.01 人力资源规划不当:人力资源缺乏或过剩、或人力资源的数量/技能结构不合理,影响公司发展战略的实现。 4.04.01.01 人力资源需求或配置规划、年度用工计划未按要求制订,用工总量和结构失控,影响油田发展战略的实现。 油田层面控制_人力资源;14.1人力资源管理/1.1/1.2/1.3/1.4/1.5/10.1; 低 中 重要 4.04.02 人员任用不当:人员任用与岗位任职需要不匹配(如缺乏相应职业资质,不具备任职资格和业务要求的能力),影响公司实现经营目标。 油田层面控制_人力资源;1.2资本支出管理/8.1;1.4企业并购管理/7.2;1.6利率汇率风险管理/3.2;2.9生产经营统计业务/1.2;.2工程项目管理/1.4;16.1产品质量/1.1.1; 低 中 重要 4.04.03 人力资源引进/开发不力:人力资源的引进和开发不力(如招聘不规范、培训不健全、干部选拔不落实等),导致员工素质无法满足公司需要,或者高素质经营管理人才缺失。 油田层面控制_人力资源;2.9生产经营统计业务/4.3;14.1人力资源管理/3.1/3.2/6.1/6.2/6.3/6.4/6.5; 低 低 一般 4.04.04 就业歧视引发纠纷:未做到公开招聘、公平竞争、公正录用,或在录用员工过程中,因民族、种类、性别、宗教信仰不同而形成事实上的就业歧视,引发纠纷或诉讼,损害公司声誉。 油田层面控制_人力资源;14.1人力资源管理/3.2; 极低 极低 一般 4.04.05 激励约束机制不合理:人力资源激励约束机制不合理、绩效考核制度不当、干部选拔机制不健全,导致员工工作积极性受挫,甚至造成人才流失、经营效率低下或关键技术、商业秘密和国家机密泄露。 4.04.05.01 未按规定制订内部分配制度和考核兑现办法,或跟踪管理和考核不到位,对员工约束力不足,降低了分配的激励效率,影响员工积极性,造成人才流失。 油田层面控制_人力资源;6.2工程项目管理/1.2;14.1人力资源管理/5.3/8.1/8.2; 中 中 重要 4.04.06 人力资源退出机制不当:人力资源退出管理不当、离职处理不当,导致法律诉讼或公司声誉受损。 4.04.06.01 劳动合同管理不规范,老弱病残人员退出、员工离职处理不当,导致劳动争议和法律诉讼。 油田层面控制_人力资源;1.4企业并购管理/7.2;14.1人力资源管理/8.3/9.3; 极低 低 一般 4.04.07 企业文化不当:缺乏积极向上的企业文化或没有建立起符合公司核心价值理念的公司文化,导致各层级员工的工作行为规范不统一,或者导致员工丧失对公司的信心和认同感,公司缺乏凝聚力和竞争力,阻碍公司的发展。 4.04.07.01 油田层面控制_企业文化;1.4企业并购管理/7.3; 极低 中 一般 4.05 "HSE风险(由于HSE管控不当,导致公司经济、声誉和人身事故方面损害的风险) " 安全环保处 4.05.01 HSE管理体系不当:HSE管理体制不当或执行不当(如安全环保机构不健全、未能建立健全安全环保规章制度并及时更新、安全环保责任不落实、安全环保管理人员配备不充足等),引发安全环保事故,损害公司利益。 油田层面控制_社会责任;15.1HSE管理/11.3/12.2;YO-4电力管理/3.1/3.2/3.3; 极低 高 重要 4.05.02 HSE投入不足:HSE投入不足(如未按照国家或地方政府规定计提和支付各类安全生产和环保费用,未制定安全环保投入计划或计划执行不当,安保基金使用不当等),导致安全隐患甚至引发安全环保事故、或被监管机构处罚。 油田层面控制_社会责任;15.1HSE管理/1.1/1.2/1.3/1.4; 中 高 重大 4.05.03 HSE意识和能力与工作任务的要求不匹配:员工HSE意识和能力与工作任务的要求不匹配,员工缺乏安全环保意识,不清楚自身岗位的安全环保职责,不具备与安全环保相关的知识和技能,相关人员未取得相应资格(或取得资格后未参加培训,或相应资格的定期复审),引发安全环保事故,甚至造成财产损失、人员伤亡。 油田层面控制_社会责任;15.1HSE管理/8.2/10.1/10.2/10.3/10.4/11.1; 中 中 重要 4.运营风险(即因公司日常生产运营过程的不确定性而导致损失的风险 4.05 "HSE风险(由于HSE管控不当,导致公司经济、声誉和人身事故方面损害的风险) " 安全环保处 4.05.04 隐患发现治理不及时:安全和环保隐患发现、报告或治理不及时(如未定期进行设备维护、安全检查,未设立安全环保事故防范设施,未监测并及时上报环境指标,未及时落实安全环保隐患治理工作),引发安全环保事故。 油田层面控制_社会责任;3.3固定资产管理/3.1;15.1HSE管理/1.4/2.1/2.2/2.3/3.1/3.2/3.3/12.1/12.2; 中 高 重大 4.05.05 员工职业病/人身事故:员工生产工作环境恶劣,工作场所职业病危害因素浓(强)度超标,个体防护用品配备不规范,危险品未向员工履行告知义务,不符合国家和地方政府有关规定,导致员工患职业病或发生人身事故。 油田层面控制_社会责任;15.1HSE管理/9.1/9.2; 极低 中 一般 4.05.06 应急预警和报告体系不当:应急预警和报告体系不当,未制定应急预案,或应急预案缺乏演练、可操作性差,导致公司无法及时高效的处理安全环保健康事故,生产经营无法及时恢复。 油田层面控制_社会责任;3.2油气资产管理/2.2;15.1HSE管理/8.1/8.3/8.4; 低 中 重要 4.05.07 应急处理不当:迟报、谎报和瞒报安全环保事故发生,应急预案未启动或启动不及时,导致事态扩大,公司损失增加,被监管机构处罚。 油田层面控制_社会责任;15.1HSE管理/7.1/7.2/7.5; 低 中 重要 4.05.08 考核不当/责任追究不落实:未落实安全环保责任追究制度,未定期开展安全环保考核,无法有效进行安全环保管控。 油田层面控制_社会责任;15.1HSE管理/5.2/6.1/7.3/7.4/12.3; 低 中 重要 4.05.09 "清洁生产和循环经济工作开展不力:未能有效减少生产的能耗、物耗,以及污染物的排放,未能有效对废气、废水、废渣采取回收、利用和处置等综合治理措施,造成资源消耗、废物排放超出公司或监管机构标准,影响公司资源利用效果,导致公司利益和声誉受损或被监管机构处罚。 " 油田层面控制_社会责任;15.1HSE管理/5.1/5.2/5.3; 低 中 重要 4.05.10 节能减排管控不力:未建立健全节能减排指标体系和相应管理机制,未有效监控节能减排指标,无法有效进行节能减排管控。 4.05.10.01 节能减排管控不力,集团公司将取消中原油田所有评选先进的资格,扣减一定比例的绩效奖金,将影响企业形象和员工的经济利益。 油田层面控制_社会责任;15.1HSE管理/5.1/5.2/6.1/6.2; 低 中 重要 4.05.10.02 节能减排控制不力,会造成能源利用效率低下、能源浪费严重,能源流失,给企业带来重大损失。 低 中 重要 4.05.10.03 主要耗能设备准入管理不严,将会造成设备能耗高,能源利用效率低下;甚至造成国家明令淘汰的高耗能设备进入生产环节,给企业带来违法的风险。 低 中 重要 4.05.11 “三废”综合利用不当:“三废”综合利用治理不当(如综合利用率低下、设施使用不当、相关税费减免申报不及时等),损害公司利益。 油田层面控制_社会责任;15.1HSE管理/4.1/4.2/4.3; 低 低 一般 4.05.12 高含硫气体风险控制不力:高含硫化氢气田(普光)在采气集输作业、天然气净化作业、井下作业、试气作业过程中因风险识别不到位、控制措施和应急处理不当等原因,引起硫化氢气体泄漏,导致人员中毒、火灾爆炸、环境污染等事故。 4.05.12.01 采气集输作业过程中主要风险:①装置及密封失效;②施工、洪水和泥石流等自然灾害原因破坏地质稳定,引发山体滑坡、管线断裂;③关键危险工序(收球筒操作、清管收球、更换高级孔板阀、排污池清污、残酸装车拉运操作、酸气管线缓蚀剂批处理、腐蚀挂片、缓蚀剂撬块操作、火炬分液罐撬块操作、火炬分液罐向污水池排液作业、套压异常井放套压操作等作业)作业过程中,施工人员操作不当,采取预防措施不合理、应急处置不当等。引发硫化氢气体泄漏,造成环境污染、人员中毒、火灾或爆炸事故。 "15.1HSE管理/1.1/1.2/1.3/2.1/2.2 /2.3/3.1/3.2/3.3/4.1/4.2/4.3 /5.1/5.2/5.3/6.1/6.2/7.1/7.4 /7.5/8.1/8.2/8.3/8.4/9.1/9.2 /10.1/10.2/10.3/10.4/11.1 /11.2/11.3/12.1/12.1/12.2/12.3;" 低 极高 重大 4.05.12.02 天然气净化作业过程中主要风险:①硫磺粉尘易起静电、遇火易燃;②天然气净化装置管道、压力容器串气超压、腐蚀或失效、损坏等;③高、低压锅炉因自身缺陷、腐蚀或缺水、控制系统失灵、操作不当等可能造成锅炉意外爆炸;④天然气脱硫脱水过程中,高低压设备在液位过低、联锁阀门失效、相关阀门未关闭或紧急停电等原因引发管线或压力容器破裂事故;⑤净化装置检修作业、含硫化氢区域动火作业违反HSE规定等。引发硫化氢泄漏,造成人员中毒、火灾爆炸、环境污染。 "15.1HSE管理/1.1/1.2/1.3/2.1/2.2 /2.3/3.1/3.2/3.3/4.1/4.2/4.3/5.1 /5.2/5.3/6.1/6.2/7.1/7.4/7.5/8.1 /8.2/8.3/8.4/9.1/9.2/10.1/10.2 /10.3/10.4/11.1/11.2/11.3/12.1 /12.1/12.2/12.3;" 低 极高 重大 4.05.12.03 井下作业、试气作业过程中主要风险:①钻塞作业时,存在气窜、气浸、井喷的风险;②泥浆循环压井过程中,压井液携带出硫化氢气体;③射孔作业时射孔井段跨度大,屏蔽暂堵下效果差,压井液密度小等各种原因造成井喷、井喷失控;④放喷口点火装置不完善等。引发硫化氢气体泄漏,造成环境污染、人员中毒、火灾爆炸。 "15.1HSE管理/1.1/1.2/1.3/2.1/2.2 /2.3/3.1/3.2/3.3/4.1/4.2/4.3/5.1 /5.2/5.3/6.1/6.2/7.1/7.4/7.5/8.1 /8.2/8.3/8.4/9.1/9.2/10.1/10.2 /10.3/10.4/11.1/11.2/11.3/12.1 /12.1/12.2/12.3;" 低 极高 重大 4.运营风险(即因公司日常生产运营过程的不确定性而导致损失的风险 4.06 质量管理风险(即产品数质量管理风险:产品生产或储运管理流程设计的不恰当或操作的不当导致发生产品数质量事故的风险) 技术监督处 4.06.01 质量标准体系不健全:未建立健全包括生产设备条件、生产技术水平、原料组成、产品规格、售后服务在内的产品/服务质量标准体系,无法有效进行产品数质量管控,导致产品/服务出现数质量问题。 油田层面控制_社会责任;16.1产品质量/2.2.2/2.2.3; 极低 中 一般 4.06.02 人为因素引发质量事故:未制定操作标准、员工技术培训不当、员工操作不当等人为因素造成的产品/服务质量事故发生。 油田层面控制_社会责任;16.1产品质量/2.2.1/2.2.3; 极低 中 一般 4.06.03 质量控制执行不当:未严格按照质量标准体系执行包括原材料采购、产品生产、存储以及交付等环节在内的产品/服务质量控制,导致产品/服务质量不合格,公司利益和声誉受损或引发诉讼风险。 "油田层面控制_社会责任;2.3一般物资采购供应业务/7.5/7.6/7.7;2.12炼化生产成本管理/7.1;2.14其他业务成本管理/3.3;3.1存货管理/1.1/1.2/1.3;4.3天然气销售业务/6.1/6.2;4.9产品出口业务/3.1;16.1产品质量/1.1.1/1.1.2 /1.1.3/1.2.1/1.2.2/1.2.3/1.2.4 /1.3.1/1.3.2/1.3.3/1.3.4/1.3.5/2.1.1/2.2.1/2.2.2/2.2.3/2.2.4/2.3.1/2.3.2/2.3.3/2.3.4/3.1.1/3.2.1/3.2.2/3.2.3/3.2.4/3.2.5/3.2.6/3.2.7/3.2.8/4.1/4.2/4.3/4.4/4.5/4.6/4.8;" 低 中 重要 4.06.04 违反国家质量标准:产品质量未达到国家有关产品质量标准,导致客户/消费者投诉、公司被监管机构处罚,公司利益受损。 "油田层面控制_社会责任;16.1产品质量/1.3.6/2.1.2/3.2.4/4.7/7.1 /7.2/8.1.1/8.1.2/8.1.3/8.1.4/8.1.5/8.1.6/8.2;" 低 高 重要 4.06.05 质量事故应对不当:发生质量事故时,未及时上报有关部门、调查不充分、处理不妥当、改进不及时、不当,损害公司利益、声誉,甚至被监管机构处罚。 油田层面控制_社会责任;16.1产品质量/6.1/6.2/6.3/6.4/6.5; 低 中 重要 4.06.06 质量纠纷处理不当:未建立健全售后服务体系,未妥善解决产品/服务质量纠纷,导致公司被监管机构处罚、诉讼失败,公司利益和声誉受损。 油田层面控制_社会责任;4.9产品出口业务/7.1;16.1产品质量/5.1/5.2/5.3/5.4/5.5; 低 中 重要 4.07 计量风险(即计量不当给公司导致的风险) 4.07.01 计量工作管理不当:采购、生产、销售过程中计量管理不当,计量不准确,损害公司利益,被监管机构处罚,或与业务伙伴发生纠纷。 "4.07.01.01 " 采购过程中计量管理不当:生产商未办理计量器具使用许可证,计量器具产品质量差,损害油田利益。 4.1一般产品销售业务/6.1; 低 中 重要 4.07.01.02 计量器具管理不当:在用计量器具损坏,出现超期使用,造成计量不准确。 低 中 重要 4.07.02 计量人员违规作业:计量操作员违反操作规程作业,或者存货管理人员勾结,导致安全生产事故,公司财产损失。 4.07.02.01 计量人员违规作业:计量检定/校准人员因失职、出具错误计量数据造成经济损失。 16.1产品质量/1.3.4; 低 中 重要 4.07.02.02 计量人员违规作业:油气交接计量人员违反操作规程作业,导致计量纠纷,引发安全生产事故,造成财产损失。 低 中 重要 4.07.03 计量设备使用维护不当:计量设备选择、使用、维护不当(如仪表标定不准确、器具检定过期等),造成计量精度下降、计量数据不准确,损害公司利益,或与业务伙伴发生纠纷。 4.07.03.01 计量设备使用维护不当:计量设备选型、使用、检定、维护不当(如仪表标定不准确、器具检定过期等),造成计量准确度等级下降、计量数据不准确,损害油田利益,或与业务伙伴发生纠纷。 16.1产品质量/2.2.4/8.1.3; 极低 中 一般 4.08 其他社会责任风险(由于未能恰当履行社会责任而导致公司声誉下降或品牌丢失的风险) 党委办公室 4.08.01 公益慈善管理不当:对慈善事业、社会公益捐款的管理程序不健全或未能得到有效执行,导致慈善事业、社会公益捐款处理不当,损害公司声誉。 油田层面控制_社会责任; 极低 中 一般 4.08.02 社会责任履行不力:未建立健全履行社会责任的体制和运行机制(如未确立具有可持续性的公司发展战略,未将履行社会责任落实到生产经营的各个环节,未明确社会责任归口管理部门,未建立相关预算安排,未建立社会责任指标统计和考核体系,未依法保障员工民主权利和人身权益等),造成社会责任履行不利,损害公司声誉。 油田层面控制_社会责任; 极低 中 一般 4.08.03 社会责任危机应对不力:在出现社会责任危机时,难以及时向利益相关者和媒体澄清事实真相,取得社会公众的理解和支持,损害公司声誉。 油田层面控制_社会责任; 中 中 重要 4.08.04 稳定风险 4.08.04.01 未落实稳定风险评估:在实施重大改革政策以及涉及职工群众切身利益的政策前,没有落实稳定风险评估制度,引发不稳定问题。 油田层面控制_社会责任; 中 中 重要 4.08.04.02 未开展矛盾纠纷排查化解:没有开展经常性矛盾纠纷排查,不关注职工群众反映的热点、难点问题,未能及早发现苗头性和倾向性信访问题,导致集体上访发生。 油田层面控制_社会责任; 中 中 重要 4.09 投资项目执行风险(即投资项目执行不当导致的风险) 投资管理中心 4.09.01 未在投资协议中明确投资方权利:对外投资协议中,公司作为投资方权利不具体或不明确,导致投资方投资权利或投资目的无法有效实现。 1.3对外投资管理/2.1; 极低 高 重要 4.09.02 未在投资公司章程中明确我方权利:对外投资签订的企业章程(或联合管理协议)对我方权利的描述不具体或不明确,导致我方无法在经营体中有效表达或行驶决策权、建议权、获得信息权和监督权等相关权利。 1.3对外投资管理/2.3/4.2; 极低 高 重要 4.09.03 投资项目执行不当:未有效落实已审批的投资决策,导致项目无法实现预期收益。 1.2资本支出管理/3.2/5.3;1.3对外投资管理/4.3; 极低 高 重要 4.09.04 股权投资账实不符:股权关系不清,股权权属不明,股权投资核算不正确,股权投资减值未做及时调整,导致股权投资账实不符。 1.3对外投资管理/5.1/5.2/6.1/6.2; 极低 中 一般 4.09.05 投资问责不当:投资问责制不当影响投资决策的执行效率和效果。 1.3对外投资管理/4.3/4.4/5.8; 中 中 重要 4.运营风险(即因公司日常生产运营过程的不确定性而导致损失的风险 4.09 投资项目执行风险(即投资项目执行不当导致的风险) 投资管理中心 4.09.06 投资项目退出决策或程序不当:未能根据投资目的实现情况、当前效益情况和市场前景及时做出转让、退出、清理投资项目决策,或有关退出程序不适当(如转让作价未以适当机构出具的评估报告为基础),导致公司利益受损。 1.3对外投资管理/5.3/5.4/5.5/5.6/5.7; 低 中 重要 4.10 油气勘探开发风险(油气勘探开发管控不当导致的风险) 勘探管理部、开发管理部 4.10.01 未取得探/采矿权:油气勘探开发未取得探矿权及采矿权,导致勘探开发工程受阻,影响生产经营。 6.1勘探开发项目管理/1.1; 极低 中 一般 4.10.02 勘探开发可行性研究不当:油气勘探开发基础数据缺失或不准确,造成可行性报告编写不当,或论证不充分,造成盲目投资,给公司带来损失。 6.1勘探开发项目管理/1.2; 低 高 重要 4.10.03 勘探开发数据资料收集偏离实际:油气勘探开发方法使用不当、地震数据收集或解读不完整不准确、勘探井位定位不准确,使得资料的得出与实际情况相差较大,给公司带来损失。 6.1勘探开发项目管理/4.1; 低 高 重要 4.10.04 开发方案不合理:油气开发方案不合理,油藏的工程方案,钻进工程方案,采油工程方案等设计不科学,油藏开发技术水平落后,开发规划或产能方案不合理,导致最终采收率低下。 6.1勘探开发项目管理/4.2; 低 高 重要 4.10.05 勘探开发项目计划组织不当:油气勘探开发项目计划不当,组织不合理,人员、资金或设备配置不当,影响勘探开发正常进行。 6.1勘探开发项目管理/2.1; 极低 中 一般 4.10.06 勘探开发工程监督不力:油气勘探开发未按规定进行工程监督,施工单位缺乏专业资质,影响项目实施。 6.1勘探开发项目管理/3.1/3.2; 极低 中 一般 4.10.07 开发技术落后效率低下:未能改进油气勘探开发技术、提升管理效率,导致勘探开发成本难以有效降低。 低 低 一般 4.10.08 海外勘探开发决策不当:海外勘探开发未进行充分的可行性研究(如地缘政治、国有化、政策变动、资金控制、经济大幅波动未充分考虑等),或未以技术评价的可靠性为基础决策,给公司带来损失。 低 中 重要 4.10.09 油井弃置不当:未编制适当的油气井弃置方案,弃置方案执行不当,导致环境和法律方面的风险。 低 中 重要 4.11 采购管理风险(即由于采购流程设计、执行的不恰当,以及采购计划不当等导致的未能保障公司生产经营管理需要,或采购成本居高不下的风险) 物资供应处 4.11.01 采购计划不合理:未按规定编制、审批、调整、执行需求或采购计划,需求或采购计划不准确、不合理,造成库存短缺或积压,导致公司生产停滞或资源浪费。 2.3一般物资采购供应业务/1.3/2.2/2.2.2/2.2.3/2.4/2.4.2/2.4.3/2.5;2.12炼化生产成本管理/3.1/3.2; 低 中 重要 4.11.02 采购过度分散/集中:分散对外采购,或国内外采购割裂,不能形成整体和批量采购优势,导致采购性能价格比不合理;或者采购过于集中于某些供应商,削弱公司对供应商的控制力,还在供应商出现危机不能及时供货时对公司的经营造成不利影响。 2.3一般物资采购供应业务/1.2/1.4/1.5/2.1.2/2.3/3.1/3.2/4.1/4.4; 低 低 一般 4.11.03 供应商管理不当:供应商管理不当(如供应商入围审查不严格、供应商名单维护不当、供应商评价不充分或流于形式等),未与客户和供应商保持畅通的沟通渠道,信息传递不及时、不完整、不准确,导致采购物资质次价高、技术不达标、交付不及时等,公司在交易中处于不利地位,甚至出现舞弊或欺诈事件,公司利益受损。 2.3一般物资采购供应业务/4.1/4.2/4.3/4.3.1/4.5/6.1/7.9;3.4固定资产修理管理/3.1;16.1产品质量/1.3.2/2.3.1; 极低 中 一般 4.11.04 采购方式选择不合理:采购方式选择不合理或执行不当(如未充分考察供应商情况,询价程序不当,定向采购依赖主观判断等),导致采购物资质次价高、技术不达标、交付不及时等,甚至出现舞弊或欺诈事件,损害公司利益。 2.3一般物资采购供应业务/4.4/5.1;3.4固定资产修理管理/3.2;6.2工程项目管理/7.4;YO-3井下作业管理/2.1.1; 极低 中 一般 4.11.05 采购申请审批不当:缺乏采购申请制度,采购申请未经适当审批或超越授权审批,导致采购物资过量或短缺,影响公司正常生产经营。 2.3一般物资采购供应业务/2.4/2.5; 极低 低 一般 4.11.06 采购交易执行不当:未严格按照合同或委托执行采购交易(如缺乏对采购合同履行情况的有效跟踪、未对采购业务办理保险或未及时索赔或理赔等),导致采购物资损失或无法保证供应。 2.3一般物资采购供应业务/6.2.5/6.2.6/6.3.1/7.2/7.3; 低 低 一般 4.11.07 采购验收不当:采购验收不当(如验收标准不明确、验收程序不当、对验收中存在的异常情况不作处理),造成账实不符,采购物资损失。 2.3一般物资采购供应业务/7.5/7.6/7.7.1/7.8;3.1存货管理/1.2;16.1产品质量/1.3.4/4.2/4.3; 极低 中 一般 4.运营风险(即因公司日常生产运营过程的不确定性而导致损失的风险 4.11 采购管理风险(即由于采购流程设计、执行的不恰当,以及采购计划不当等导致的未能保障公司生产经营管理需要,或采购成本居高不下的风险) 物资供应处 4.11.08 采购付款管理不当:付款管理不当(如付款审核不严格、付款方式不恰当、付款金额控制不严),导致公司资金损失或信用受损。 2.3一般物资采购供应业务/8.1/8.2; 低 中 重要 4.11.09 采购数据管理不当:未妥善核对采购数据,并对采购数据进行信息化管理,影响采购业务正常运营。 2.3一般物资采购供应业务/4.5.1/5.2; 极低 低 一般 4.11.10 设备国产化失败或引发纠纷:设备国产化由于前期调研分析不当、论证不充分等原因失败或设备国产化延期交付,影响公司实现经营目标或引起知识产权纠纷。 低 低 一般 4.12 存货管理风险(即存货管理不当给公司导致的损失) 4.12.01 存货需求计划不合理:存货需求计划编制不科学、预测不准确,过多依赖于主观判断,导致库存积压或短缺,或导致仓储成本偏高。 4.12.01.01 形成积压责任主体不明确,造成责任无法落实,容易导致积压物资产生,造成经济损失。 3.1存货管理/3.4/3.6; 中 中 重要 4.12.02 供应链脱节:需求部门、库存管理部门和采购部门沟通不畅,供应链各部门脱节,导致原材料无法有效应对生产需求。 3.1存货管理/3.6; 极低 中 一般 4.12.03 存货验收管理不当:存货验收入库管理不规范(如入库检查、计量操作不规范或信息记录不全面导致货品种类、质量或数量发生偏差,没有及时通知保管人员入账而导致账实不符,采购退回不规范等),导致公司资产损失或影响公司正常运营。 2.14其他业务成本管理/3.3;3.1存货管理/1.1/1.2/1.5;3.4固定资产修理管理/4.2;4.1一般产品销售业务/6.2;16.1产品质量/1.2.2; 低 中 重要 4.12.04 存货仓储保管不当:存货仓储保管不当,未进行适当的职责分离,监管不严密、长期呆滞,导致存货出入库损耗比例过高、存货丢失、存货损坏变质、价值贬损、资源浪费、安全事故,甚至出现舞弊现象,公司利益受损。 3.1存货管理/3.1/3.3/3.5;16.1产品质量/1.2.2/3.2.2/4.4; 极低 中 一般 4.12.05 存货领用管理不当:原材料、半成品、产成品领用发出审核不严格、手续不完备,导致货物发错或流失,公司资产损失。 2.14其他业务成本管理/2.2;3.1存货管理/4.1/4.2/4.3; 极低 中 一般 4.12.06 存货盘点不当:存货盘点清查不当,或未能严格执行盘点计划,未能及时发现账实差异、积压或过期的存货,并采取适当行动进行处理,导致公司资产损失。 2.14其他业务成本管理/3.2;3.1存货管理/5.1/5.2/5.2.2; 低 中 重要 4.12.07 存货处置不当:存货处置管理不当、责任不明确、审批不当,公司内部人员擅自处理溢余存货,或盗卖存货,导致因员工舞弊造成的公司财产损失。 4.12.07.01 存货处置不按程序鉴定,可能造成存货价值低估,造成经济损失,甚至导致舞弊。 3.1存货管理/6.1/6.3/6.4; 极低 中 一般 4.12.08 存货投保不当:存货投保策略不当,导致应投保存货未投保、或出险后索赔不力,公司利益受损。 3.1存货管理/3.7; 低 中 重要 4.13 石油储备管理风险(即石油储备管理不当导致的风险) 油气销售管理部 4.13.01 石油储备管理不当:石油储备管理策略不科学、过程监控不严格、管理不规范,影响储备石油在采购、储备、动用、借用、串换、运作、储备设施建设、储备资金使用等方面出现问题,影响公司生产经营、被监管机构处罚。 极低 中 一般 4.14 资产管理风险(即对公司资产管理和维护的不恰当而导致资产损失和损毁的风险) 装备处 4.14.01 资产验收不当:新增资产验收程序不规范,导致资产质量不符合要求,进而影响资产运行。 3.3固定资产管理/2.1/2.2; 低 低 一般 4.14.02 资产权属纠纷:未能持有固定资产和无形资产的权属凭证,或权属证明存在问题,造成公司资产存在权属纠纷,纠纷处置不当,导致公司诉讼失败,公司利益受损。 3.2油气资产管理/4.1;3.3固定资产管理/2.4/5.7;3.5无形资产管理/2.1;3.6土地管理/1.3/4.1; 低 低 一般 4.14.03 资产信息登记不当:资产登记内容不完整、记录错误、权属不清,导致资产流失、资产信息失真、账实不符。 1.3对外投资管理/4.5;1.4企业并购管理/5.3;1.8承兑汇票管理/4.3/7.1;1.9应收款项管理/4.1;3.2油气资产管理/1.1;3.3固定资产管理/2.3/2.4;3.5无形资产管理/1.1/1.2;3.6土地管理/1.2;4.13租赁业务/3.1/3.2/5.1;6.2工程项目管理/10.4; 低 低 一般 4.14.04 资产投保不当:资产投保不当,导致应投保资产未投保、或出险后索赔不力,公司利益受损。 3.2油气资产管理/2.1;3.3固定资产管理/3.2; 低 低 一般 4.14.05 资产使用管理不当:资产管理责任不明确、问责不当,不能确保资产安全,资产使用不当、保管不善,造成资产丢失、资产使用效率低下、产品残次率高或资源浪费,甚至发生生产事故,生产停顿。 3.2油气资产管理/6.1;3.3固定资产管理/1.1/3.1;3.4固定资产修理管理/1.1;4.13租赁业务/3.1/3.2; 低 低 一般 4.14.06 资产维修资源安排不当:维修预算安排不充足、维修计划不合理、维修人员欠缺专业维修能力,导致资产维修工作无法正常执行,影响正常生产经营。 3.2油气资产管理/3.1/3.2;3.3固定资产管理/3.4;3.4固定资产修理管理/1.2/2.1/3.5.2; 低 低 一般 4.14.07 资产维修执行不当:未按照维修计划执行资产检修维修,费用不落实,维修不力等,导致公司资产损失,影响正常生产经营。 3.3固定资产管理/3.4;3.4固定资产修理管理/3.4/3.5.3/3.5.4/3.5.5/4.1;YO-3井下作业管理/2.2.1/2.2.2/2.2.3/3.1/4.1/4.2; 低 低 一般 4.14.08 资产更新不及时/不合理:资产更新改造不及时,造成公司产品线老化、缺乏市场竞争力;或者改造不合理,不能满足公司经营需要。 3.3固定资产管理/3.5;3.4固定资产修理管理/1.2; 低 低 一般 4.14.09 资产盘点不当:资产清查盘点未执行,或执行不规范,导致毁损或闲置资产不能被及时发现并适当计提减值准备,公司利益受损。 1.8承兑汇票管理/7.2;3.2油气资产管理/4.1;3.3固定资产管理/4.1/7.3;3.5无形资产管理/3.1;4.13租赁业务/5.3;YO-6住房公积金管理/6.2; 低 中 重要 4.运营风险(即因公司日常生产运营过程的不确定性而导致损失的风险 4.14 资产管理风险(即对公司资产管理和维护的不恰当而导致资产损失和损毁的风险) 装备处 4.14.10 资产质押/抵押/处置不当:资产的质押、抵押、处置制度不当,未能妥善处理资产评估、定价、税费、登记等问题,造成财产损失,或者导致公司法律纠纷,或被监管机构处罚。 "3.2油气资产管理/5.1/5.2/5.3; 3.3固定资产管理/3.3/5.1/5.2/5.3/5.4/5.5/5.6/6.1/6.2/6.3;3.5无形资产管理/4.1/4.2/4.3/4.4;" 低 低 一般 4.14.11 土地管理不当:土地交易处置程序不规范,手续不齐全,土地评估不充分,土地检查不当等,导致无法对土地资源进行有效管控,公司利益受损。 3.6土地管理/1.4/4.2/4.3/4.4; 低 低 一般 4.14.12 无形资产技术落后:无形资产缺乏核心技术,内含的技术未能及时升级换代,导致技术落后,存在重大技术安全隐患,公司缺乏可持续发展能力。 3.5无形资产管理/1.4; 极低 中 一般 4.14.13 无形资产保密管理不当:缺乏严格的保密制度,致使体现在无形资产中的商业机密泄露,或由于商标等无形资产疏于管理,导致其他公司侵权,公司利益受损。 3.5无形资产管理/2.1/2.2; 中 中 重要 4.15 生产管理/工艺风险(生产管理/工艺管控不当导致的风险) 生产管理处 4.15.01 生产工艺无法满足生产要求:生产工艺落后,未进行合理优化,与生产设备和生产流程不匹配,导致产品残次率高,生产成本居高不下;或生产工艺未经过充分论证,不能满足产品设计需求,无法满足生产要求,影响正常生产经营。 4.15.01.01 生产工艺落后,未进行合理优化,与生产设备和生产流程不匹配:导致生产效率低下,产品质量得不到保证,影响企业长久发展。 极低 中 一般 4.15.01.02 生产工艺未经过充分论证,不能满足产品设计需求,无法满足生产要求:导致产品缺陷,影响企业组成生产经营。 极低 中 一般 4.15.02 产品设计效果欠佳:产品设计未达到预期设计效果,导致产品市场竞争力不足。 4.15.02.01 产品设计未达到预期设计效果:产品市场竞争力不足,产品销售市场份额下降。 极低 低 一般 4.15.03 生产设备/产能与生产要求:生产设备落后,维护不当,产能配置不合理,无法满足生产要求,影响正常生产经营。 2.12炼化生产成本管理/4.2;3.3固定资产管理/3.1; 极低 低 一般 4.15.04 生产计划不当:未妥善制定、严格执行生产计划,导致无法完成生产任务、产品积压或脱销。 2.7生产调度运行业务/1.1/1.2/1.3/1.4/1.5/1.6/1.7;2.11油气生产成本管理/1.1;2.12炼化生产成本管理/1.1/1.2;4.3天然气销售业务/1.1/1.2/1.3/2.1/3.1/3.2/3.3/3.4/4.1;4.12工程技术服务业务/3.1;4.14其他销售业务/1.1;YO-3井下作业管理/1.1/1.2/1.3;YO-4电力管理/1.1; 极低 中 一般 4.15.05 生产资源分配不合理:生产资源配置或生产调度不够合理,导致生产效率低下或生产计划不能按时完成。 2.7生产调度运行业务/2.2;4.12工程技术服务业务/3.2;4.13租赁业务/2.1;YO-3井下作业管理/2.3.1/2.3.2/2.4.1.1/2.4.1.2; 极低 中 一般 4.15.06 生产流程不当:生产流程未能根据生产需求进行设计或优化,影响生产效率。 2.7生产调度运行业务/2.5;2.11油气生产成本管理/3.1;2.12炼化生产成本管理/1.2/3.3;4.12工程技术服务业务/3.2;4.14其他销售业务/1.2;YO-3井下作业管理/2.3.1/2.3.2/2.4.1.1/2.4.1.2; 极低 中 一般 4.15.07 生产统计不当:生产数据统计不及时、不准确,统计口径不一致,统计数据审核不当,导致生产分析结果失真,无法实施精细化生产管理。 2.7生产调度运行业务/3.1/4.1;2.9生产经营统计业务/2.1/3.1/3.2/4.4/5.1/5.2/5.3;2.11油气生产成本管理/3.3;2.12炼化生产成本管理/4.1/4.3;4.14其他销售业务/1.2; 极低 中 一般 4.15.08 生产检查监控不当:未定期开展生产检查工作,缺乏对生产计划执行的有效监控,导致生产计划不能按时完成。 4.15.08.01 未定期开展生产检查工作:对生产的掌控能力会下降,影响生产或产品的质量、数量。 2.7生产调度运行业务/2.4/2.6/4.2;2.9生产经营统计业务/7.1;4.9产品出口业务/1.5; 极低 中 一般 4.16 销售管理风险(即因产品、定价、管理或计划不当导致的风险) 油气销售管理部 4.16.01 营销体系不健全:缺乏健全的营销体系,相同业务单元缺乏统一、规范的运行模式,导致销售管理责任不清晰。 4.16.01.01 销售机构、岗位设置不合理:不相容岗位没有分离,权限与责任划分不清晰,导致销售运营风险。 4.1一般产品销售业务/1.1/5.1; 极低 中 一般 4.16.01.02 销售规章制度不健全:规章制度没有随着销售业务而更新,或覆盖全部的销售业务,以及不同制度的相互冲突,导致销售管理责任不清。 极低 中 一般 4.16.01.03 预警和突发事件机制不健全:对市场趋势和环境突然变化缺乏相应的管理,导致应急事件处理不当,导致效益流失。 极低 中 一般 4.16.02 销售计划不合理:未合理制定、调整、审批和执行销售计划,导致产品结构和生产安排不合理,难以实现公司生产经营的良性循环。 "4.1一般产品销售业务/1.2/1.3;4.2原油销售业务/1.1/1.2/1.3;4.3天然气销售业务/1.1/2.1/2.2;4.9产品出口业务/1.1/1.2/1.3 /1.4;4.13租赁业务/1.1;4.14其他销售业务/1.1;" 极低 中 一般 4.16.03 客户管理不当:未建立完善的客户管理体系,客户回访质量不高、未建立和更新客户档案,未进行客户分析和市场分析,影响公司市场拓展或导致市场份额下降;客户档案不健全,缺乏合理的资信评估,导致客户选择不当,销售款项不能收回或被欺诈,影响公司的资金流转和正常经营;未与客户保持畅通的沟通渠道,信息传递不及时、不完整、不准确,或导致公司在交易中处于不利地位,公司利益受损。 4.16.03.01 客户回访机制不健全:对客户的需求了解不全面,或与客户交流、沟通不及时,导致客户流失。 1.8承兑汇票管理/3.1;4.1一般产品销售业务/2.1/2.2;4.2原油销售业务/2.1;4.3天然气销售业务/5.1/5.2/5.3;4.9产品出口业务/7.2;4.13租赁业务/5.2; 低 低 一般 4.16.03.02 超限审批客户开户:未按客户开户程序审批,或超越权限审批客户开户,导致客户管理失衡,公司利益受损。 低 低 一般 4.16.03.03 客户风险等级划分不当:未按客户管理办法划分客户风险等级,降低高风险用户等级,导致货款难以回收,或提高低风险客户等级,使客户不满,导致客户流失。 低 低 一般 4.16.04 产品结构不合理:产品结构的不合理,或产品结构没有根据市场需求变化和技术更新换代进行调整,导致的公司竞争力下降、客户流失和收益下降。 2.12炼化生产成本管理/3.4;4.1一般产品销售业务/1.1;4.9产品出口业务/1.1/1.2/1.3; 低 中 重要 4.16.05 产品/服务定价审批/落实不当:公司产品/服务定价不符合公司战略目标、或价格的制定和调整未经恰当审批和监控,价格指令未能全面落实,甚至出现舞弊事件,影响公司实现经营目标、或损害公司声誉。 4.16.05.01 产品质量不高:产品品质下降,影响公司实现经营目标。 4.1一般产品销售业务/3.1/3.2/3.3/3.5;4.2原油销售业务/3.1;4.13租赁业务/2.2;4.14其他销售业务/2.1; 低 中 重要 4.16.06 产品定价调整不当:未能结合市场供需状况、盈利测算等适时调整价格,价格过高或过低,损害公司利益。 4.16.06.01 执行价格政策有偏差:未执行国家或中石化对统配产品的定价,或未执行中原油田价格管理委员会制定的指导价格,损害公司利益。 4.1一般产品销售业务/3.1/3.2/3.3;4.14其他销售业务/2.1; 极低 中 一般 4.16.06.02 未按价格调整权限进行审批:当市场发生大的波动时,产品价格超出指导价格幅度,没有按权限进行审批,导致价格过低,损害公司利益。 极低 中 一般 4.运营风险(即因公司日常生产运营过程的不确定性而导致损失的风险 4.16 销售管理风险(即因产品、定价、管理或计划不当导致的风险) 油气销售管理部 4.16.07 销售合同条款有误:销售合同中,销售价格、收款期限条款等违背公司销售政策,损害公司利益。 4.1一般产品销售业务/4.2;4.2原油销售业务/4.1;4.3天然气销售业务/5.4;4.9产品出口业务/2.1; 极低 中 一般 4.16.08 销售发货管理不当:销售发货管理不当(如未经授权发货,发货不符合合同约定,相关检验、租船订舱、办理出口手续的责任未履行等),导致货物损失或客户与公司的销售争议、销售款项不能收回。 4.16.08.01 发货程序不当:未按规定程序发货,引起销售争议。 4.1一般产品销售业务/6.1;4.2原油销售业务/5.1;4.9产品出口业务/3.1/3.2; 低 中 重要 4.16.08.02 交接计量不当:未按合同交接计量约定交接计量,引起销售争议。 低 中 重要 4.16.08.03 辅助交接环节存在不安全因素:客户不遵守库区安全规定或客户运输工具不符合安全规定,引起销售争议。 低 中 重要 4.16.09 销售退回/折让审批不当:销售退回或折让未经授权审批或越权审批,导致舞弊、重大疏漏或欺诈,公司利益受损。 4.1一般产品销售业务/6.2; 低 低 一般 4.16.10 销售信用管控不当:销售信用管控不当,影响销售款项及时回收或导致坏账。 1.9应收款项管理/2.3;4.1一般产品销售业务/2.1/2.2/4.1;4.2原油销售业务/5.2;4.12工程技术服务业务/3.3; 低 中 重要 4.16.11 销售收款管理不当:销售收款管理不当(如结算方式选择不当,票据管理不善,账款催收不力),导致销售款项不能按期收回或被欺诈。 1.8承兑汇票管理/3.2/3.3;1.9应收款项管理/4.1/5.1/7.2;4.1一般产品销售业务/5.3;4.2原油销售业务/5.2;4.3天然气销售业务/6.3/6.4;4.9产品出口业务/5.1/5.2;4.12工程技术服务业务/3.3;4.13租赁业务/4.2/4.4;4.14其他销售业务/5.1; 低 中 重要 4.16.12 投标管理不当:投标工作组织不当,投标计划、方案、形式和投标文件不当或未响应招标方案(如投标文件主要条款不满足投标文件、投标保证金不到位、未按时投标等),导致投标失败。 4.12工程技术服务业务/1.2;6.4工程招标管理/3.1/3.2/3.3; 中 中 重要 4.16.13 客户服务不当:客户服务水平低下,消费者满意度不足,影响公司品牌形象,造成客户流失。 4.16.13.01 对客户响应不及时:对客户的意见、投诉、建议等处理不及时,造成消费者满意度不足,影响公司品牌形象,造成客户流失。 4.1一般产品销售业务/11.1;4.9产品出口业务/7.1; 低 低 一般 4.16.14 特许加油站/零售业务管理不当:特许加油站和零售业务管理不规范(如付油量不足、服务不规范、货款管理不善、库存商品不足或品种不全造成脱销,加油站附属设施出租不规范等),损害公司利益、导致安全环保事故、甚至被监管机构处罚。 低 中 重要 4.16.15 销售数据管理不当:未妥善核对销售数据,并对销售数据进行信息化管理,影响销售业务正常运营。 4.16.15.01 销售数据保密不当:未按保密规定对销售数采取保密措施,导致信息泄露,影响销售正常运行。 4.1一般产品销售业务/5.2.5/7.1/7.1.1/8.2;4.2原油销售业务/6.1; 极低 低 一般 4.17 运输管理风险(运输环节管控不当导致的风险) 生产管理处 4.17.01 运输计划不当:运输计划制定不合理、调整不及时、衔接不妥,影响正常生产经营。 2.3一般物资采购供应业务/7.4; 极低 极低 一般 4.17.02 运力与资源衔接不当:运输能力与资源供给衔接不当,影响正常生产经营。 极低 极低 一般 4.17.03 运输业务执行不当:运输业务执行不当、操作失误,损害公司利益,影响正常生产经营。 极低 极低 一般 4.17.04 运输货物损失:运输过程中发生货物丢失、盗抢、毁损,损害公司利益。 极低 极低 一般 4.17.05 运输投保不当:未及时为运输业务投保或投保不恰当,货物损失无法弥补,损害公司利益。 2.3一般物资采购供应业务/7.4; 低 中 重要 4.17.06 运输危险品泄漏:运输过程中发生危险品泄漏、环境污染等事故,引发诉讼纠纷,导致公司被监管部门处罚,损害公司声誉。 极低 中 一般 4.17.07 运输方案不合理:运输方案不合理,未对运输过程进行跟踪监控,未及时解决运输过程中存在的问题,造成运输滞期,损害公司利益,影响正常生产经营。 低 低 一般 4.17.08 运输渠道单一:物流渠道单一,导致物流途径受阻时货物无法及时送达。 极低 极低 一般 4.17.09 运输工具维护不当:运输工具保养、维护不当,未能及时排除运输安全隐患,导致运输事故。 极低 极低 一般 4.18 研发管理风险(即研发项目计划和执行不当导致的风险) 科技部 4.18.01 研发创新不足/资源浪费:研发计划与国家、公司科技开发战略不匹配,研发承办单位或专题负责人不具有相应资质,研究项目未经科学论证或论证不充分,评审审批环节把关不严,可能导致创新不足或资源浪费。 4.18.01.01 科研项目计划与企业生产实际脱节 "5.1研究与开发管理/1.1/1.2/1.3 /2.1/2.2;YO-1技术服务费管理/1.1 /2.1/2.2.1/2.2.2;" 低 中 重要 4.18.01.02 科研项目承担单位或合作单位资质审查不严格,技术力量不足。 低 中 重要 4.18.01.03 科研项目立项论证不充分、客观,导致研究方法、技术路线不正确。 低 中 重要 4.18.01.04 科研项目评审审批环节把关不严。 低 中 重要 4.18.02 研发过程管理失控:研发过程管理不善,费用失控或科技收入形成账外资产,影响研发效率,提高研发成本甚至造成资产流失。 4.18.02.01 科技开发项目资金挪作他用或非项目费用列入科技开发项目。 5.1研究与开发管理/3.1/3.2/4.3; 极低 中 一般 4.18.02.02 费用支出缺乏依据、控制不严,超过年度预算,影响科技开发计划的执行。 极低 中 一般 4.18.02.03 科研经费的费用化和资本化划分错误,核算不真实。 极低 中 一般 4.18.03 缺乏研发资源:多个项目同时进行时,相互争夺资源,出现资源的短期局部缺乏,可能造成研发效率下降。 4.18.03.01 项目课题管理、技术实施和资源协调不能有效管理 5.1研究与开发管理/2.1;YO-1技术服务费管理/3.1/; 低 低 一般 4.18.03.02 科研项目参加人员同时承担多个项目,造成研发效率低下。 低 低 一般 4.18.04 研发错误未及时修正:研究过程中未能及时发现错误,导致修正成本提高。 4.18.04.01 科研项目研发过程中项目进展情况不清,各阶段研究成果未正确评估,不能有效规避研究失败风险. YO-1技术服务费管理/3.2; 低 低 一般 4.运营风险(即因公司日常生产运营过程的不确定性而导致损失的风险 4.18 研发管理风险(即研发项目计划和执行不当导致的风险) 科技部 4.18.05 研发验收测试不当:由于验收人员的技术、能力、独立性等造成验收成果与事实不符;测试与鉴定投入不足,导致测试与鉴定的不充分,不能有效地降低技术失败的风险。 4.18.05.01 企业未建立科学、公平、权威、有效的科技成果验收体系。 5.1研究与开发管理/5.1/5.2;YO-1技术服务费管理/4.1; 低 低 一般 4.18.05.02 技术研发的资金预算因科技创新的不确定性产生偏差而导致项目失败的风险。 低 低 一般 4.18.06 研究成果转化不当:研究成果转化应用不足,导致资源闲置;新产品未经充分测试,导致大批量生产不成熟或成本过高。 4.18.06.01 科研成果及新产品的转化没有与企业的科研、开发、生产和市场需求相结合。 5.1研究与开发管理/6.1/6.3; 中 中 重要 4.18.06.02 科技成果的转化没有进行评估和再完善,制定阶段目标和计划。 中 中 重要 4.18.06.03 成果过于超前市场不具有应用该项成果的技术环境 中 中 重要 4.18.07 研发成果权属不清:科研合同管理不善,未能有效识别和保护知识产权,权属未能得到明确规范,导致开发出的新技术或产品被限制使用。 4.18.07.01 技术开发(委托)合同、技术开发(合作)合同、委托技术(推广、咨询、服务)合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求,造成损失。 5.1研究与开发管理/2.3/2.4;YO-1技术服务费管理/5.1/5.2; 低 中 重要 4.18.07.02 合作项目没有明确分工、权利义务、研究成果产权归属 低 中 重要 4.18.07.03 未经审核,变更标准合同文本中涉及权利、义务的条款 低 中 重要 4.18.07.04 科技成果不申请专利和进行知识产权保护,不按照商业秘密进行保护管理。 低 中 重要 4.18.07.05 技术转让不当导致股份公司技术流失。 低 中 重要 4.18.08 研发成果泄密:研究过程或形成研究成果后,相关信息泄密,失去技术上的优势,损害公司利益。 4.18.08.01 违反国家有关科技、知识产权的法律、法规及股份公司内部规章制度,导致法律纠纷或受到处罚。 5.1研究与开发管理/5.3/6.2/6.4/7.1; 低 中 重要 4.18.08.02 违反国家及企业保密管理制度及商业秘密管理规定。 低 中 重要 4.18.08.03 科研项目核心研究人员管理不当,科研成果档案管理不善,导致科研成果泄密。 低 中 重要 4.19 工程项目风险(即在项目可行性不充分,或执行不利导致的风险) 基建处、规划计划部 4.19.01 项目与国家政策/公司战略脱节:项目前期调查不充分,投资意向与国家产业政策和公司发展战略脱节,导致项目计划失败。 4.19.01.01 项目规划不当:项目规划缺乏战略规划或规划不合理,造成计划失败或重复建设,投资收益低。 1.2资本支出管理/1.1/2.1; 极低 中 一般 4.19.02 项目建议书编写不当:项目建议书内容不合规、不完整,项目性质、用途模糊,拟建规模、标准不明确,导致项目投资估算不准确、进度安排不协调。 4.19.02.01 项目计划制定不当:建设缺乏项目计划或者计划不当,导致项目进度滞后、费用超支、质量低下。 1.2资本支出管理/2.1; 极低 中 一般 4.19.03 工程可行性研究或设计不当:工程立项缺乏可行性研究,可行性研究达不到质量标准和实际要求,无法为项目决策提供充分、可靠的依据导致决策不当,或工程设计不当,难以实现工程项目预期效益,甚至导致项目失败。 4.19.03.01 可行性研究不当:工程建设缺乏有效的可行性研究和立项审批管理机制或者机制存在漏洞,导致项目风险评估缺失、实施路线不合理,使得不恰当的项目得到实施。 1.2资本支出管理/3.1;4.12工程技术服务业务/1.1;16.1产品质量/2.3.2; 极低 中 一般 4.19.04 合同与招投标文件不一致:招标人签订背离招标文件实质性内容的合同,中标单位转让或肢解后转让招标项目导致开标无效,无法实现项目目标,甚至造成损失和引起法律纠纷。 1.2资本支出管理/2.2/3.1;4.12工程技术服务业务/1.3;6.4工程招标管理/6.1; 低 中 重要 4.19.05 工程计划编制/审核/审批不当:工程计划编制不合理(如项目指标不当,供应商选择不当),与战略目标不匹配,审核不充分,调整不及时,相关项目未获得行政审批,导致项目计划执行偏差,项目目标无法实现。 1.2资本支出管理/3.1/5.2.1;6.1勘探开发项目管理/2.3;6.2工程项目管理/4.1/7.1/7.2.1/7.2.2/7.2.3/7.2.4/8.1/8.2/8.3;6.3工程分包管理/2.2; 极低 中 一般 4.19.06 工程组织/协调不当:工程施工组织/协调不当(如机构设置不当,协调不力),工程设计管控不当(如设计单位不具备相应资质,设计人员对项目资料研究不透彻,设计审核不充分等),导致工程延期、出现较大疏漏,甚至投资失败。 4.19.06.01 没有经过施工图纸审查、现场技术交底,导致施工图纸与现场实际不符或无法施工。 1.2资本支出管理/3.2;3.4固定资产修理管理/3.5.1;6.2工程项目管理/3.1/3.2/3.3/5.1; 极低 低 一般 4.19.07 工程造价信息不对称:工程造价信息不对称,技术方案不落实,概预算脱离实际,导致项目投资失控。 4.19.07.01 项目可行性研究不充分,项目规模与实际需求大小不适应,造成超规模建设,功能过剩或不能满足生产需要。 6.2工程项目管理/3.2; 极低 中 一般 4.19.07.02 设备的选择与技术方案脱节,产品质量不稳定和生产不经济合理。 极低 中 一般 4.19.07.03 设计变更和现场签证控制不当。 极低 中 一般 4.19.08 工程开工准备不足:工程开工准备不足(如未签订项目法人责任书、未按规定编制统筹控制计划、未按规定编制开工报告等),影响项目实施。 4.19.08.01 规划证、土地证、施工许可证 办理不全影响项目实施。 6.2工程项目管理/6.3; 极低 中 一般 4.19.08.02 建筑工程施工图审查备案证书,图纸会审纪要,施工承包合同等影响项目实施。 极低 中 一般 4.19.08.03 建设单位对承包方项目经理及管理人员执业资格证书、建设工程特殊工种人员上岗证审查资料、施工组织设计报审与审批,施工组织设计方案,开工报告、质量监督报告等影响项目实施。 极低 中 一般 4.19.08.04 项目法人责任书、统筹控制计划、质量监督计划书、安全施工许可等影响项目实施。 极低 中 一般 4.19.08.05 监理规划或监理实施细则编制、审批不当。 极低 中 一般 4.19.09 工程监理不当:工程监理选择不当或监理人员未能严格履行对工程项目的监督职责,导致工程项目进度和质量得不到保证。 4.19.09.01 项目监理机构资质不合法、不健全或项目监理机构资质不符合工程要求。 3.4固定资产修理管理/3.4;6.2工程项目管理/7.5;YO-3井下作业管理/2.2.1/2.2.2/2.2.3; 极低 中 一般 4.19.09.02 项目总监理工程师及其他专业化监理人员资质不符合规定。 极低 中 一般 4.19.09.03 监理工作的不规范:工作的时序性、职责分工的严密性、工作目标的确定性。 极低 中 一般 4.19.09.04 项目监理组织机构不健全、各专业监理人员配备不足,导致工程项目进度和质量得不到保障。 极低 中 一般 4.运营风险(即因公司日常生产运营过程的不确定性而导致损失的风险 4.19 工程项目风险(即在项目可行性不充分,或执行不利导致的风险) 基建处 规划计划部 4.19.10 工程投保不当:未妥善进行工程项目投保,导致项目实施得不到有效保障。 低 中 重要 4.19.11 工程进度控制不当:工程进度控制不当(如未编制进度控制计划、未上报并批复工程进度、未掌握项目动态并纠正进度偏差等),影响项目实施或造成工期延误。 4.19.11.01 承包合同内容、条件发生变化而引起的谈判。例如:增加或减少工程量、增加或减少工程内容、分部分项工程的抢工、材料设备供应方式及供应价格的变化等。 "3.4固定资产修理管理/3.5.5;4.12工程技术服务业务/3.2;6.2工程项目管理/7.1/7.2.1/7.2.2/7.2.3/7.2.4 /7.6.2;6.3工程分包管理/4.1/5.2.1 /5.2.2;YO-3井下作业管理/2.3.1/2.3.2/2.4.1.1/2.4.1.2;" 低 低 一般 4.19.11.02 提供勘察资料不准确,特别是地质资料错误或遗漏而引起的未能预料的技术障碍。 低 低 一般 4.19.11.03 合同纠纷引起的仲裁或诉讼。 低 低 一般 4.19.11.04 供应的材料、设备供货不及时,数量、型号、技术参数与实际所需不符,货物产品质量不合格。 低 低 一般 4.19.11.05 工程管理人员不能发挥其应起的管理职能。 低 低 一般 4.19.11.06 设计单位不能按设计合同的约定及时提供施工所需的图纸;设计内容不足、设计深度不够;及时解决在施工过程出现的设计问题。 低 低 一般 4.19.11.07 项目部配置的管理人员不能满足施工需要,管理水平低、经验不足,致使工程组织混乱不能按预定进度计划完成; 施工人员资质、资格、经验、水平及人数不能满足施工需要。 低 低 一般 4.19.12 工程质量监控不力:未定期进行工程质量检查,或工程质量监控不严,导致工程质量不合格。 4.19.12.01 人员配备专项方案执行:单位资质、项目经理部管理人员资格、配备及到位情况;主要专业工种操作上岗证、配置及到位情况;施工组织设计或专项施工方案审批及执行情况;工程技术标准、经审查合格的施工图设计文件实施情况;施工现场操作技术规程及标准规范配置情况;分项、分部工程质量检验评定情况。 1.2资本支出管理/7.1;6.2工程项目管理/6.2;6.3工程分包管理/4.1/5.6;15.1HSE管理/1.4; 低 低 一般 4.19.12.02 工程技术质量资料;原材料、成品、半成品、构配件质量证明文件、进场复试报告;见证取样和送检记录;施工检测频率及施工试验报告(记录);质量验收记录、签字、是否与施工同步;计量器具运行情况;试块制作及养护条件;施工记录、施工日志。 低 低 一般 4.19.12.03 施工组织设计、重大施工方案和安全专项施工方案可行性不足;大型设备吊装方案论证不足。 低 低 一般 4.19.12.04 未按规定办理质量监督申请手续。 低 低 一般 4.19.13 工程变更不当:未制定工程变更程序,或未严格执行(如总体设计、初步设计、施工图设计变更未相应履行可行性研究报告、总体设计、初步设计的重新报批、施工变更、采购变更等程序),导致工程变更频繁,导致费用超支、工期延误。 4.19.13.01 工程规模、使用功能、工艺流程、质量标准的变化,以及工期改变等合同内容的调整。工程变更管理不当:未制定工程变更程序,或未严格执行管理制度,导致建设内容与前期设计不相符,导致质量不合格。导致费用浪费。 4.12工程技术服务业务/2.3;6.1勘探开发项目管理/2.4;6.2工程项目管理/3.4/5.2/7.6.1;6.3工程分包管理/5.3; 低 中 重要 4.19.13.02 设计错漏、设计调整,或因自然因素及其他因素而进行的设计改变等。 低 中 重要 4.19.13.03 因施工质量或安全需要变更施工方法、作业顺序和施工工艺等。 低 中 重要 4.19.13.04 监理工程师出于工程协调和对工程目标控制有利的考虑,而提出的施工工艺、施工顺序的变更。 低 中 重要 4.19.13.05 原订合同部分条款因客观条件变化,需要结合实际修正和补充。 低 中 重要 4.19.14 工程概(预)算控制不力:未严格执行工程概(预)算控制,概(预)算未分解落实到单元和专业,导致概算超估算、预算超概算、工程支出超预算,或估算、概算、预算与实际严重不符,使项目投资失控或影响项目实施。 4.19.14.01 建设前期工作深度不够,项目决策缺乏科学性。 1.2资本支出管理/5.2.1/6.1;6.2工程项目管理/3.2/5.2/7.6.3; 低 中 重要 4.19.14.02 设计较少招标,对设计缺乏有效约束,设计超标准现象严重。 低 中 重要 4.19.14.03 建设规模、建设标准和工程建设等内容改变。 低 中 重要 4.19.14.04 造价管理和项目实施脱节:招投标制、监理制、合同制执行不力,多边工程、应急工程、政治工程等因素影响。 低 中 重要 4.19.14.05 材料价差增幅较多,与设计概算相差甚远。 低 中 重要 4.19.15 工程资金不落实:建设资金使用管理混乱,工程项目资金不落实,导致工程进度延迟或中断。 4.19.15.01 建设资金不落实,挪用、抽逃建设资金,随意变更合同内容和设计,长期不能进行工程结算,违反合同约定无故拖欠或拒不支付工程款,不按合同约定发放劳动者工资和材料设备价款等。工程资金管理不当:建设资金管理混乱,工程资金不落实,或不按管理规定对外付款,导致工程延迟或中断,或建设质量达不到实际要求。 1.2资本支出管理/5.1.1/5.1.2/6.2.1/6.2.3/6.2.4;6.3工程分包管理/5.1; 极低 低 一般 4.19.15.02 未按合同约定,支付进度款,导致施工单位资金不足影响工程实施。 极低 低 一般 4.19.15.03 工程规模、工程量增加或减少,没有及时调整计划投资,导致工程计划投资不足影响工程实施。 极低 低 一般 4.19.16 验收不当:未按照有关规定组织竣工验收,竣工验收不规范,质量检验把关不严,导致工程存在重大质量隐患。 4.19.16.01 未按验收程序实行三级验收制度:施工单位自验、建设单位和监理单位初验、基建处终验验收制度不规范、质量把关不严。 6.1勘探开发项目管理/6.1;6.2工程项目管理/7.7/8.2/8.3/8.4/10.1/10.5; 低 中 重要 4.19.16.02 未按规定办理中交手续、未按规定编报和审批试车方案(适用于石化工程)。 低 中 重要 4.19.16.03 专业验收不当:生产考核、环境保护、消防、劳动安全卫士、工业卫生、职业安全卫生、档案等专业验收,导致质量安全隐患。 低 中 重要 4.19.16.04 工程保修制度执行不力,影响生产运行,出现隐患。 低 中 重要 4.运营风险(即因公司日常生产运营过程的不确定性而导致损失的风险 4.19 工程项目风险(即在项目可行性不充分,或执行不利导致的风险) 基建处 规划计划部 4.19.17 工程审计不当:没有严格执行工程审计,导致无法及时发现工程项目执行偏差和重大问题。 4.19.17.01 工程的事前准备工作审计不到位:招投标阶段的审计对投标单位资质预审计把关不够,不符合条件的施工企业入围,影响施工质量;参加投标数量不符合法定要求,评标专家的选定有失公正;项目计划任务还未完全经有关部门审批,手续不完整,存在先行招标或开工后补手续的情况;招标文件内容不完整,表达不明确,招标文件条款不完善、表达不准确,表述前后矛盾导致产生歧义,既不利于通过招标控制工程造价,又容易导致签订合同和结算时出现扯皮,甚至还会产生不应有的索赔。合同阶段的审计合同签订不严谨,否定招标成果,给单位造成损失;部分条款不能满足单位工程合同管理的需要,不考虑工程特点,机械地照搬照抄,所签订的合同在执行中就容易出现偏差。 3.4固定资产修理管理/4.2; 低 低 一般 4.19.17.02 工程实施阶段的审计不严格:施工中变更签证内容虚假,水分过大;签证时效性不强。有时建设单位工程管理人员缺乏签证意识,有意无意地拖延签证时间,等到工程结算发生纠纷时再补签,根本无法对签证内容的真实性和合理性进行准确的核实验证,失去了签证的实效性;签证内容重复,造成资金流失。 低 低 一般 4.19.17.03 工程的结算审计不合规:不按国家建设工程定额的规定编制和办理结算,致使工程造价不真实,工程质量无法保证;不按规定编制工程预结算,或编制的预结算不具体、不细致,采用多计工程量、高套定额、抬高材料价格、重复计算、多计费用等手段高估工程造价;隐蔽工程验收记录不完整,无法准确计算工程量,致使结算不能真实反映工程价格。 低 低 一般 4.19.18 工程决(结)算不当:工程决(结)算不规范(如虚报项目投资完成额、虚列建设成本或者隐匿结余资金等),损害公司利益。 4.19.18.01 工程预算定额不健全;高套定额或者重复套用;工程量存在误差;没有重视现场签证;材料价格的管理混乱,损害公司利益。 4.12工程技术服务业务/4.1;6.1勘探开发项目管理/6.2;6.2工程项目管理/10.2;6.3工程分包管理/5.4/5.5; 低 低 一般 4.19.18.02 工程预算定额体系、预决算管理体系不健全,复核审查工作不到位,决(结)算人员的综合素质低等损害公司利益。 低 低 一般 4.19.19 招标组织不当:招标组织机构不健全、责任不清、未划分级次并分级管控,使招标工作缺乏控制,甚至发生舞弊行为。 4.19.19.01 招标组织机构不健全、责任不清。 6.4工程招标管理/1.1/1.2/1.3/1.4; 低 中 重要 4.19.19.02 招标未划分级次并分级管控,使招标工作缺乏控制。 低 中 重要 4.19.19.03 招标发生舞弊行为。 低 中 重要 4.19.20 招标文件、招标程序不合理:招标文件编制不当,对已发出的招标文件的澄清和修改不当,未按照招标文件履行招标程序,标底泄露,标段划分违背工程施工组织设计和招标设计计划要求,肢解建设项目,逃避公开招标,招标计划、方案、申请不一致或未及时报批,导致开标无效,无法实现项目目标,甚至造成损失和引起法律纠纷。 4.19.20.01 招标文件编制不当,对已发出的招标文件的澄清和修改不当。 6.4工程招标管理/2.1/2.2/2.4/2.5; 低 中 重要 4.19.20.02 未按照招标文件履行招标程序。 低 中 重要 4.19.20.03 泄露标底。 低 中 重要 4.19.20.04 标段划分违背违反国家法律、法规和招标设计计划要求。 低 中 重要 4.19.20.05 肢解建设项目,逃避公开招标。 低 中 重要 4.19.20.06 招标计划、方案、申请不一致。 低 中 重要 4.19.20.07 招标计划、方案、申请未及时报批。 低 中 重要 4.19.20.08 招标文件、招标程序不合理,导致开标无效,无法实现项目目标。 低 中 重要 4.19.20.09 招标文件、招标程序不合理,造成损失和引起法律纠纷。 低 中 重要 4.19.21 投标资格和资质审查不当:投标人缺乏适当的资质和资格,导致无法实现项目目标,甚至造成损失和引起法律纠纷。 4.19.21.01 投标资格和资质审查不当:投标人缺乏适当的资质和资格,导致无法实现项目目标,甚至造成损失和引起法律纠纷,影响公司信誉。 6.4工程招标管理/2.3; 低 中 重要 4.19.22 招标评审不适当:评审人员构成无法满足招标需求,或缺乏胜任能力,评审标准和方法不合理,评审程序执行不当等,导致无法实现项目目标,甚至造成损失和引起法律纠纷。 4.19.22.01 评审人员构成无法满足招标需求,或缺乏胜任能力。 6.4工程招标管理/4.1/5.2; 低 中 重要 4.19.22.02 评审标准和方法不合理。 低 中 重要 4.19.22.03 评审程序执行不当等。 低 中 重要 4.19.22.04 招标评审不适当,导致无法实现项目目标。 低 中 重要 4.19.22.05 招标评审不适当,造成损失和引起法律纠纷。 低 中 重要 4.19.23 开标程序不当:开标不透明,中标人、中标价与评标报告不一致,导致无法实现项目目标,甚至造成损失和引起法律纠纷。 4.19.23.01 开标不透明。 6.4工程招标管理/3.4/5.1/5.3; 低 中 重要 4.19.23.02 中标人、中标价与评标报告不一致。 低 中 重要 4.19.23.03 开标程序不当,导致无法实现项目目标。 低 中 重要 4.19.23.04 开标程序不当,造成损失和引起法律纠纷。 低 中 重要 4.20 非工程项目管理风险(即由于不恰当的项目管理流程或管理环节、流程执行的不当而导致的风险) 油气技术管理部 4.20.01 项目可行性研究不当:项目立项缺乏可行性研究,或可行性研究出现偏差,导致项目难以到达预期目标,甚至项目失败。 4.20.01.01 项目立项缺乏可行性研究:项目未进行调研或未进行可行性研究分析,导致项目不能达到预期目标或项目失败。 5.1研究与开发管理/2.1; 低 中 重要 4.20.01.02 可行性研究出现偏差:可行性分析数据不全不准确,分析方法不适当,导致项目不能达到预期目标。 低 中 重要 4.20.01.03 项目技术水平不能满足设计要求,缺少决策依据,导致可行性研究报告偏离课题。 低 中 重要 4.运营风险(即因公司日常生产运营过程的不确定性而导致损失的风险 4.20 非工程项目管理风险(即由于不恰当的项目管理流程或管理环节、流程执行的不当而导致的风险) 油气技术管理部 4.20.02 项目计划编制审核不当:项目计划编制不合理、审核不充分、调整不及时,导致项目计划执行偏差,项目目标无法实现。 4.20.02.01 项目计划编制不合理:项目计划编制人对项目一知半解或缺乏专业知识,缺少调查研究、资料收集和综合分析,造成计划不符合实际要求。 1.2资本支出管理/5.1.1/5.1.2/5.2.1/5.3;5.1研究与开发管理/1.2/1.3; 极低 中 一般 4.20.02.02 计划审核不充分:项目审核人员缺乏对项目的整体考虑,计划缺乏周密性,导致项目计划偏离实际。 极低 中 一般 4.20.02.03 计划调整不及时:项目发生变化时,计划调整不及时,使项目计划执行出现偏差,导致项目目标无法实现。 极低 中 一般 4.20.03 项目机构不健全/人员不充足:项目组织机构不健全,人员配备不充足、能力不胜任、配合不充分,导致项目执行效率低下,进度和质量受影响。 4.20.03.01 项目组织机构不健全:项目岗位设置不全,组织机构不合理,出现岗位缺失,项目管理出现漏洞,导致项目效率低。 5.1研究与开发管理/3.1; 极低 低 一般 4.20.03.02 人员配备不充足:岗位人员配备不足,出现一人多岗现象,工作混乱、效率低,影响项目的进度和质量。 极低 低 一般 4.20.03.03 能力不胜任:人员专业技术能力低、操作水平差,执行效率低,不能满足项目要求,影响项目进度。 极低 低 一般 4.20.04 项目管理不当:项目管理不规范,造成责任界定不清晰、组织调度不合理、汇报不及时等,影响项目实施。 4.20.04.01 项目管理不规范:目标不明确,缺乏相应的管理流程、管理制度及考核办法,对经营风险和施工风险未做充分论证,影响项目管理。 低 中 重要 4.20.04.02 责任界定不清晰:用人、分配、服务和监督等机制不落实,责权利不明晰,责任不能落实到人,人浮于事,影响项目实施 低 中 重要 4.20.04.03 组织调度不合理、汇报不及时:生产组织、指挥、协调、控制、监督不到位,出现问题汇报不及时,影响项目进度。 低 中 重要 4.20.05 项目验收不当:未根据项目目标妥善进行验收或验收不规范,损害公司利益。 4.20.05.01 监督管理执行标准不明确,过程监督管理不到位,工序验收不严格,缺乏阶段性验收,导致项目存在质量隐患。 5.1研究与开发管理/5.1; 低 中 重要 4.20.05.02 验收人员专业性不强,验收不细致,验收标准降低,导致验收不规范,损害公司利益。 低 中 重要 4.20.06 项目资料移交保管不当:项目结项未及时移交项目文档,导致项目资料遗失。 4.20.06.01 项目资料移交保管不当,档案管理制度不建全,资料交接签字手续不全,责任落实不到位,导致项目资料遗失。 5.1研究与开发管理/6.4; 低 中 重要 4.20.07 项目评价不当:项目评价不规范,评价指标不合理,评价人员不具备独立性,评价结果未及时总结或充分运用等,导致项目评价流于形式,无法达到预期效果。 4.20.07.01 项目评价不规范:项目评价机构不健全,评价缺乏专业技术人员,不按评价程序运行,导致项目评价不能做到公平、公开、公正。 1.3对外投资管理/4.4; 低 中 重要 4.20.07.02 评价指标不合理:项目评价执行标准不统一,采用参数不一致,评价指标缺乏指导性,影响项目的评价结果。 低 中 重要 4.20.07.03 评价人员不具备独立性,存在人为或行政干与现象,未能真实反映项目实际水平,导致项目评价流于形式,无法达到预期效果。 低 中 重要 4.21 外包/分包服务风险(即由于外包/分包策略存在的缺陷或者对于外部供应商管理的不当,而导致对公司的业务运营产生不利影响的风险) 基建处 4.21.01 外包/分包范围不当:业务外包/分包的范围、方式、条件、程序和实施等相关内容不明确,违反了有关限制性规定,影响外包/分包业务效果,或出现核心业务外包/分包,影响公司核心竞争力。 4.21.01.01 业务外包/分包的范围、方式、条件、程序和实施等相关内容不明确,违反了有关限制性规定,影响外包/分包业务效果。 6.3工程分包管理/1.1.2/2.1;8.1业务外包管理/1.1/1.2; 中 中 重要 4.21.01.02 业务外包/分包的范围、方式、条件、程序和实施等相关内容不明确,违反了有关限制性规定,出现核心业务外包/分包,影响公司核心竞争力。 中 中 重要 4.21.02 外包/分包方案不当:外包/分包业务实施方案不合理、不符合公司生产经营特点或内容不完整,导致业务外包/分包失败。 4.21.02.01 外包/分包方案不当:外包/分包业务实施方案不合理、不符合公司生产经营特点或内容不完整,导致业务外包/分包失败,影响公司经营。 6.3工程分包管理/2.1;8.1业务外包管理/2.1; 低 低 一般 4.21.03 外包/分包方案审批不当:业务外包/分包方案审批不严格或越权审批,未对业务外包/分包实施方案的成本效益情况进行恰当的评估和审核,导致业务外包/分包决策出现重大疏漏,业务外包/分包不经济。 4.21.03.01 外包/分包方案审批不当:业务外包/分包方案审批不严格或越权审批,未对业务外包/分包实施方案的成本效益情况进行恰当的评估和审核,导致业务外包/分包决策出现重大疏漏,影响公司经营。 6.3工程分包管理/2.1;8.1业务外包管理/2.1; 低 低 一般 4.21.04 外包/分包商管理不当:外包/分包商管理不当(如未对外包/分包商进行审定、评级和动态管理,外包/分包不具备法人主体,缺乏应有的专业资质,从业人员不具备应有的专业技术资格,缺乏从事相关项目的经验),未能对外包/分包的质量、进度等进行有效监控,影响公司工程项目质量、进度,甚至出现舞弊现象,损害公司利益。 4.21.04.01 外包/分包商管理不当:外包/分包商管理不当(如未对外包/分包商进行审定、评级和动态管理,外包/分包不具备法人主体,缺乏应有的专业资质,从业人员不具备应有的专业技术资格,缺乏从事相关项目的经验),未能对外包/分包的质量、进度等进行有效监控,影响公司工程项目质量、进度,甚至出现舞弊现象,损害公司利益。 1.4企业并购管理/3.1/3.2;6.1勘探开发项目管理/2.3/2.6;6.3工程分包管理/1.1.1/1.2.1/1.2.2/1.3/1.4/4.2;8.1业务外包管理/3.1/3.2;15.1HSE管理/11.2;YO-3井下作业管理/3.1; 中 中 重要 4.21.05 外包/分包价格不合理:外包/分包价格不合理,业务外包/分包成本过高,未能发挥业务外包/分包的优势。 4.21.05.01 外包/分包价格不合理:外包/分包价格不合理,业务外包/分包成本过高,未能发挥业务外包/分包的优势;业务外包/分包成本过低,导致业务外包/分包的质量不合格、工期滞后等,影响公司经营和公司形象。 8.1业务外包管理/3.2; 低 低 一般 4.21.06 外包/分包管控不当:未落实业务外包/分包管理职责、对业务外包/分包过程管控不当,或组织实施业务外包/分包的工作不充分或未落实到位、外包/分包服务质量低劣,损害公司利益,甚至泄漏商业机密。 4.21.06.01 外包/分包管控不当:未落实业务外包/分包管理职责、对业务外包/分包过程管控不当,或组织实施业务外包/分包的工作不充分或未落实到位、外包/分包服务质量低劣,损害公司利益,甚至泄漏商业机密。 2.14其他业务成本管理/2.7;6.3工程分包管理/2.3/4.1/5.2.1/5.2.2;8.1业务外包管理/3.4/4.1;15.1HSE管理/11.1/11.2;YO-3井下作业管理/3.2; 低 低 一般 4.21.07 外包/分包成果验收不当:验收方式与业务外包/分包成果交付方式不匹配,验收标准不明确,验收程序不规范,使验收工作流于形式,不能及时发现业务外包/分包质量低劣等情况,损害公司利益。 4.21.07.01 外包/分包成果验收不当:验收方式与业务外包/分包成果交付方式不匹配,验收标准不明确,验收程序不规范,使验收工作流于形式,不能及时发现业务外包/分包质量低劣等情况,损害公司利益和公司形象。 6.3工程分包管理/5.4/5.6;8.1业务外包管理/5.1; 低 低 一般 5.运营风险(即因公司日常生产运营过程的不确定性而导致损失的风险 4.22 预算管理风险(即公司预算计划或执行不当,造成公司实际支出与预算差异较大导致的风险) 财务资产处、财务资产部 4.22.01 预算组织管理不当:全面预算组织领导不当、运行不规范,影响预算的编制、执行、考核等,影响公司战略、经营目标的实现。 低 中 重要 4.22.02 预算(责任目标)缺乏准确性:预算(责任目标)编制范围和项目不全面,预算(责任)目标及指标体系设计不合理,依据的相关信息不充足,程序不规范,信息沟通不畅,方法选择不当,编制工作以财务部门为主,业务部门参与度低等,造成预算(责任目标)缺乏准确性、合理性和可行性,影响公司实现战略、经营目标。 "10.1全面预算管理/1.1/1.3/2.1/2.2; YO-2青苗赔偿费管理/1.1;YO-3井下作业管理/1.4;YO-5培训费管理/1.2/1.2/1.3;YO-6住房公积金管理/1.1;" 低 中 重要 4.22.03 预算审批不当:预算未经适当审批或超越授权审批,影响预算权威性和执行效果。 1.2资本支出管理/6.1;1.7货币资金管理/1.1/1.3;10.1全面预算管理/1.2/1.4/2.2/2.3/3.4;YO-2青苗赔偿费管理/1.2/3.1; 低 低 一般 4.22.04 预算指标不落实:预算指标分解不够详细具体,未落实到具体部门和人员,与业绩考核体系不匹配,或未能在公司内有效传达预算,影响预算执行效果。 "1.7货币资金管理/1.2; 1.9应收款项管理/1.3; 2.14其他业务成本管理/1.2/2.3/2.4/2.5; 10.1全面预算管理/1.5/1.5.1/1.5.2/1.5.3 /1.5.4/2.4;YO-2青苗赔偿费管理/2.1/2.2;" 极低 中 一般 4.22.05 预算执行缺乏监控:预算执行过程中缺乏有效监控,缺乏健全有效的预算反馈和报告体系,预算执行情况不能及时反馈和沟通,预算目标难以实现。 1.2资本支出管理/7.1;2.15期间费用管理/4.2/5.1;10.1全面预算管理/3.1/3.2/3.3;15.1HSE管理/1.2/1.3;YO-5培训费管理/4.4/5.1; 极低 中 一般 4.22.06 预算分析不当:预算分析不正确、不科学,未及时跟进解决预算差异原因,削弱预算执行管控的效果,影响公司实现战略、经营目标。 "2.11油气生产成本管理/5.1;2.12炼化生产成本管理/8.1;2.14其他业务成本管理/4.1;2.15期间费用管理/4.1 /5.2;10.1全面预算管理/5.1;YO-5培训费管理/5.2;YO-6住房公积金管理/7.1;" 极低 中 一般 4.22.07 预算调整不当:预算调整依据不充分、方案不合理、审批程序不严格,造成预算调整随意、频繁,导致预算管理失去严肃性,影响公司实现战略、经营目标。 10.1全面预算管理/4.1/4.2;YO-6住房公积金管理/7.2; 低 中 重要 4.22.08 预算考核不当:预算考核不合理,影响预算权威性和执行效果,影响公司实现战略、经营目标。 2.11油气生产成本管理/5.2;2.12炼化生产成本管理/8.2;2.14其他业务成本管理/4.2;10.1全面预算管理/5.2/5.3;YO-2青苗赔偿费管理/5.1; 低 中 重要 4.23 合同管理风险(即合同签订或履行不当导致的风险) 法律事务处 4.23.01 合同主体资格不当:忽视被调查对象的主体资格审查,对方当事人不具有相应民事权利能力和民事行为能力,或不具备特定资质,或与无权代理人、无处分权代理人签订合同,导致合同无效,或引发潜在风险;在合同签订前错误判断被调查对象的信用状况,或在合同履行过程中没有持续关注对方的资信变化,致使公司蒙受损失;对被调查对象的履约能力给出不当评价,导致合同对方当事人难以满足生产经营需要。 11.1合同管理/3.1/3.2; 低 中 重要 4.23.02 谈判信息泄露/不当让步:谈判方案不周密,谈判信息、谈判策略泄露,谈判过程中,忽略合同重大问题或在重大问题上做出不恰当让步,关键成果和分歧未记录,或虽然记录但未让双方确认,导致公司在谈判中处于不利地位或利益受损。 1.3对外投资管理/2.1;4.1一般产品销售业务/3.5;4.12工程技术服务业务/2.1;4.13租赁业务/2.2;11.1合同管理/4.2/4.3/4.4; 低 中 重要 4.23.03 谈判人员经验不足:谈判人员经验不足、缺乏相关专业知识,未能及时获得谈判相关信息,导致公司在谈判中处于不利地位或利益受损。 1.3对外投资管理/2.1;4.1一般产品销售业务/3.5;4.12工程技术服务业务/2.1;4.13租赁业务/2.2;11.1合同管理/4.1; 低 低 一般 4.23.04 合同内容不恰当/存在疏漏:合同内容和条款不完整、表述不严谨、不准确,或存在重大疏漏(如重大技术条款、HSE条款、保密条款缺失等)和欺诈,或选择合同形式不恰当,导致权责不清、诉讼风险或公司利益受损。 "1.1筹资业务/3.4;1.3对外投资管理/2.1;1.4企业并购管理/3.3;1.9应收款项管理/1.3;2.3一般物资采购供应业务/6.2/7.2;4.9产品出口业务/2.1;4.12工程技术服务业务/2.2/2.4;4.14其他销售业务/4.1/4.2;5.1研究与开发管理/2.3/2.4;6.3工程分包管理/3.2;7.1担保业务/2.1;8.1业务外包管理/3.3;11.1合同管理/5.1/5.2/5.3 /6.1/6.2/6.3;12.1持续性(经常性)关联交易业务/3.3;16.1产品质量/1.3.3/3.2.5/3.2.6/3.2.8/4.1;" 低 中 重要 4.23.05 合同审批签署不当:超越权限签订合同,合同印章管理不当,合同审批不及时,会签流于形式,签署后的合同被篡改,有意拆分合同、规避合同管理规定等,导致项目进展迟缓,公司陷入法律纠纷。 "2.3一般物资采购供应业务/6.3;3.3固定资产管理/3.2;3.4固定资产修理管理/3.3;4.12工程技术服务业务/2.2;4.14其他销售业务/4.1;5.1研究与开发管理/2.5;6.3工程分包管理/3.2/3.3;11.1合同管理/2.1/7.1/8.1/8.2/9.1 /10.1.1/10.1.2/11.1;12.1持续性(经常性)关联交易业务/4.1;12.2非持续性(非经常性)关联交易业务/4.1;" 低 中 重要 4.23.06 合同报批报备不当:对于合同文本须报经国家有关主管部门审查或备案的,未履行相应程序等,因手续不全导致合同无效等。 低 低 一般 4.23.07 合同履行不当:合同履行不当(如本公司或合同对方当事人没有恰当地履行合同中约定的义务;未按规定作合同交底,或交底不充分;合同生效后,对合同条款未明确约定的事项没有及时签署补充协议,导致合同无法正常履行;合同履行监控不力),导致公司被监管机构处罚、诉讼失败,公司利益和信誉受损。 "1.1筹资业务/3.7;1.3对外投资管理/3.1;3.4固定资产修理管理/4.1;4.13租赁业务/2.4;4.14其他销售业务/4.2;6.3工程分包管理/3.3/5.1;7.1担保业务/4.1;8.1业务外包管理/4.2/6.2;11.1合同管理/12.1/13.1 /13.2/13.3/13.4/13.5;YO-3井下作业管理/3.1/4.1/4.2;" 低 中 重要 4.23.08 合同登记管理不当:未妥善进行合同统计、分类、归档及备案工作,未开展合同登记检查工作,造成合同登记管理不当,导致合同档案不全、合同泄密及合同滥用等。 7.1担保业务/2.2;11.1合同管理/16.1; 低 低 一般 4.23.09 合同纠纷处理不当:合同纠纷处理不当,导致公司被监管机构处罚、诉讼失败,公司利益和信誉受损。 11.1合同管理/15.1/15.2; 低 中 重要 4.运营风险(即因公司日常生产运营过程的不确定性而导致损失的风险 4.23 合同管理风险(即合同签订或履行不当导致的风险) 法律事务处 4.23.10 合同文件保管不当:未能妥善保管合同等法律文件,泄漏技术或商业秘密,损害公司利益,或发生纠纷时不能保护公司的合法权益。 7.1担保业务/4.2;11.1合同管理/14.1/16.2/16.3/17.1; 低 低 一般 4.23.11 未签订合同即开展业务:对于应订立合同事项未订立合同即开展业务,发生经济纠纷后举证困难,导致不能保护公司的合法权益。 1.8承兑汇票管理/5.1/7.3;2.3一般物资采购供应业务/6.1/6.2.4;6.1勘探开发项目管理/2.7;6.3工程分包管理/3.2;11.1合同管理/5.1; 中 低 一般 4.24 信息与沟通风险(信息与沟通不当导致的风险) 局长办公室 4.24.01 信息资源管理不当:未对信息资源进行统一管理、系统设计,导致信息多头收集、标准和口径不一致、信息孤岛(信息不能共享)。 油田层面控制_信息与沟通;1.3对外投资管理/4.1;17.1信息资源管理/1.1/1.2/2.1; 低 中 重要 4.24.02 信息处理不当:信息处理不恰当,未能根据各内部使用单位的需求进行综合处理,信息散乱,内容不完整,准确性差,处理不及时等,不能有效指导、甚至误导生产经营决策。 油田层面控制_信息与沟通;1.6利率汇率风险管理/3.4;2.7生产调度运行业务/6.1/6.2/6.3;2.12炼化生产成本管理/4.2;17.1信息资源管理/3.1; 极低 低 一般 4.24.03 信息收集成本过高:收集内外部信息的成本过高,违反了成本效益原则。 油田层面控制_信息与沟通;17.1信息资源管理/3.2; 极低 低 一般 4.24.04 信息流转不当:信息流转不当(如未经审核即向有关部门传递、缺乏信息传递流程,信息未按传递流程进行传递流转,信息流转不及时等),导致决策失误、相关政策措施难以落实。 油田层面控制_信息与沟通;1.6利率汇率风险管理/3.5/3.6;1.7货币资金管理/4.6;17.1信息资源管理/6.1/6.2/6.3; 低 中 重要 4.24.05 内部报告信息未被充分利用:公司管理层在决策时并没有使用内部报告提供的信息,内部报告未能用于风险识别和控制,降低了内部报告的有效性。 油田层面控制_信息与沟通;1.6利率汇率风险管理/3.5/3.6/3.7;3.6土地管理/4.6/4.7; 低 低 一般 4.24.06 内部报告指标体系设定不当:公司在编制内部报告时,指标体系的设计未能结合公司的发展战略,指标体系级次混乱、与全面预算管理要求相脱节,指标体系设定后未能根据环境和业务变化有所调整,影响了内部报告信息的完整性和有用性。 油田层面控制_信息与沟通; 极低 中 一般 4.24.07 信息资源管理评估不当:信息资源管理(包括内部报告)评估不规范(如对各信息传递环节和传递方式控制不严,缺乏相应的反馈机制和惩戒机制等)或缺失,导致信息收集和沟通不能得到有效的监督和改进。 油田层面控制_信息与沟通;17.1信息资源管理/7.1/7.2/8.1/8.2/8.2.1/8.2.2; 低 低 一般 4.24.08 政府关系协调不当:与国家或地方政府的关系处理不当,或存在分歧,导致业务经营无法取得国家或地方政府的支持(如征地方案无法落实、工程建设审批及资产(如采矿权等)获取受到阻碍)。 油田层面控制_信息与沟通;3.6土地管理/4.7; 极低 中 一般 4.24.09 公共关系协调不当:公众利益相关方的关系协调不当(如征地方案补偿性措施存在争议,环保事故引发纠纷等),影响公司实现经营目标。 油田层面控制_信息与沟通;3.6土地管理/4.6; 低 中 重要 4.24.10 信息分级不当:信息分级错误,信息传递过程中未严格遵循公司关于信息分级的要求,对外公布或泄漏涉及国家、公司秘密的信息,或未经批准披露公司敏感信息,损害公司利益。 油田层面控制_信息与沟通;17.1信息资源管理/4.1/5.1/5.2; 低 高 重要 4.24.11 与监管机构沟通不畅:未与政府和监管机构保持畅通的沟通,未能及时准确的获取相关信息,被监管机构处罚。 油田层面控制_信息与沟通; 低 低 一般 4.24.12 应急沟通能力欠缺:缺乏突发事件的应急沟通能力,突发事件发生时,无法及时向利益相关者和媒体澄清事实真相,损害公司声誉。 油田层面控制_信息与沟通; 低 中 重要 4.24.13 公关宣传不力:公关宣传不力,与媒体沟通不畅,存在对公司的不实报道,损害公司声誉。 油田层面控制_信息与沟通; 低 低 一般 4.24.14 信息保管不当:公司内外部信息资料(市场、法律、经济形势、技术资料、权属证明、工程资料、采购销售订单、修理记录、计量记录、各种台账等信息、档案、资料)保管不当,造成重要资料丢失或泄密,损害公司利益,或导致信息无法及时或有效沟通,甚至影响公司经营目标。 油田层面控制_信息与沟通;1.2资本支出管理/5.2.2/9.1;1.3对外投资管理/4.5;1.5套期保值业务/6.1/6.2;1.6利率汇率风险管理/4.4;2.9生产经营统计业务/4.5/4.6;3.3固定资产管理/8.1;3.4固定资产修理管理/4.3;4.1一般产品销售业务/1.2;4.9产品出口业务/4.2;15.1HSE管理/9.2/10.1;16.1产品质量/1.2.1/7.3;YO-3井下作业管理/6.1; 低 低 一般 4.24.15 分析不当:对信息、数据、业务活动,未按要求进行分析,或分析不当,影响公司决策。 "1.1筹资业务/8.1;1.2资本支出管理/7.2/7.3/8.1;1.3对外投资管理/7.1;1.7货币资金管理/7.1;1.8承兑汇票管理/8.1;2.3一般物资采购供应业务/9.1;2.7生产调度运行业务/2.3/5.1;2.9生产经营统计业务/6.1;3.1存货管理/6.2/8.1;3.3固定资产管理/9.1;3.4固定资产修理管理/6.1;3.5无形资产管理/6.1;3.6土地管理/5.1;4.1一般产品销售业务/12.1;4.2原油销售业务/10.1;4.3天然气销售业务/9.1;4.12工程技术服务业务/5.1;4.13租赁业务/6.1;4.14其他销售业务/6.1;6.3工程分包管理/6.1;8.1业务外包管理/7.1;9.1财务报告业务/6.4;11.1合同管理/18.1;14.1人力资源管理/10.2;15.1HSE管理/7.3/7.4;16.1产品质 量/5.4;YO-3井下作业管理/6.2;YO-4电力管理/1.2/1.3;" 中 低 一般 4.24.16 考核不当:对经营活动考核缺失,或考核不当,激励约束机制不合理,影响公司实现经营目标。 1.1筹资业务/8.2;1.2资本支出管理/7.4/8.1;1.7货币资金管理/7.2;1.8承兑汇票管理/8.2;1.9应收款项管理/8.1;2.3一般物资采购供应业务/9.2;2.12炼化生产成本管理/3.4;3.1存货管理/8.2;3.3固定资产管理/9.2;3.4固定资产修理管理/6.2;3.5无形资产管理/6.2;3.6土地管理/5.2;4.1一般产品销售业务/12.2;4.2原油销售业务/10.2;4.3天然气销售业务/9.2;4.9产品出口业务/1.5;4.12工程技术服务业务/5.2;4.13租赁业务/6.2;4.14其他销售业务/6.2;6.2工程项目管理/10.1;6.3工程分包管理/6.2;8.1业务外包管理/7.2;9.1财务报告业务/8.1;11.1合同管理/18.2;YO-4电力管理/3.3.2; 低 低 一般 4.25 信息披露风险(信息披露环节管控不当导致的风险) 4.25.01 信息披露计划不合理:定期报告编制和披露工作计划不合理,造成信息披露延误或遗漏,导致公司被监管机构处罚,损害公司声誉。 9.1财务报告业务/5.3/6.3;19.1信息披露/1.1.1; 极低 中 一般 4.25.02 信息收集不及时/不准确:资料和信息收集不及时、不准确,造成信息披露不及时、不准确,导致公司被监管机构处罚,损害公司声誉。 19.1信息披露/1.1.2/2.1.1/2.1.3/2.2/3.1; 极低 中 一般 4.25.03 披露信息内容不准确或不真实:公司对外披露的信息(包括财务报告、社会责任、重大交易等信息)不准确、不真实、不完整,被监管机构处罚,损害公司声誉。 9.1财务报告业务/5.3/6.2/6.1;19.1信息披露/1.4/2.4/3.3/4.3.1; 极低 中 一般 4.运营风险(即因公司日常生产运营过程的不确定性而导致损失的风险 4.25 信息披露风险(信息披露环节管控不当导致的风险) 局长办公室 4.25.04 信息披露审批不当:未经审批披露信息,造成信息披露不真实、不完整、不及时、不准确、不公平、口径不一致,导致公司被监管机构处罚,损害公司声誉。 19.1信息披露/1.2.1/1.2.2/1.2.3/1.2.4/1.3/2.1.1/2.1.2/2.1.3/2.3/3.2; 极低 中 一般 4.25.05 信息提前泄露:应披露的信息在对外正式公布前提前泄露或使不应知晓的对象获悉,导致发生内幕交易等,使投资者或公司本身蒙受损失、被监管机构处罚、甚至承担法律责任。 9.1财务报告业务/6.1;19.1信息披露/1.4/2.4/3.3/4.1.1/4.1.2/4.1.3/4.2.1/4.2.2/4.3.2/4.3.3; 极低 中 一般 4.26 " 信息系统风险(信息系统规划、开发、运行和维护以及应用环节管控不当导致的风险)" 信息中心 4.26.01 信息系统战略规划不当:信息系统开发缺乏战略规划或规划不合理,造成信息孤岛或重复建设,导致公司经营管理效率低下。 18.1信息系统管理/1.1/1.2; 低 高 重要 4.26.02 信息系统项目计划制定不当:信息系统建设缺乏项目计划或者计划不当,导致项目进度滞后、费用超支、质量低下。 18.1信息系统管理/5.1; 极低 低 一般 4.26.03 信息系统需求分析管理不当:系统需求不合理,不符合业务处理和控制的需要;或需求文档的表述不能全面、准确地表达业务需求;或在技术上、经济上及合规上不可行,导致系统开发失败或应用价值下降,甚至引发法律纠纷或受到处罚。 18.1信息系统管理/5.2; 极低 低 一般 4.26.04 信息系统设计方案不合理:系统设计方案未能完全响应用户需求,未能有效控制系统开发进度、成本和工作质量,导致系统实现功能不能完全满足业务处理和控制需求,甚至造成系统开发失败。 18.1信息系统管理/5.3; 极低 低 一般 4.26.05 信息系统项目实施过程管理不当:项目工作缺乏监管或监管不力,程序开发缺乏规范,项目文档管理不规范或系统配置控制失效,导致系统系统建设延误或质量低下。 18.1信息系统管理/6.1/6.2/6.3;18.2ERP系统IT一般性控制/3.1/3.2/3.3/3.4/3.5; 低 低 一般 4.26.06 信息系统项目前期管理不当:信息系统建设缺乏有效的可行性研究和立项审批管理机制或者机制存在漏洞,导致项目风险评估缺失、实施路线不合理,使得不恰当的项目得到实施。 18.1信息系统管理/2.1/3.1; 低 低 一般 4.26.07 信息系统测试过程管理不当:系统实施结果未经充分测试即投入使用,程序功能上的缺陷或系统配置上的错误未能及时发现,导致系统运行的不稳定或业务功能失效。 18.1信息系统管理/8.1;18.2ERP系统IT一般性控制/3.6.1/3.6.2; 低 低 一般 4.26.08 信息系统上线过程管理不当:缺乏完整可行的信息系统上线计划,上线准备工作不充分,导致系统上线混乱无序,甚至使系统无法正常运行。 18.1信息系统管理/9.1/9.2/9.3; 低 低 一般 4.26.09 数据迁移管理不当:缺乏完整可行的数据迁移方案或方案实施不当,未能将基础数据或历史业务数据完整准确的导入新系统,导致系统的业务处理错误,甚至影响正常的生产经营活动。 18.1信息系统管理/7.1/7.2/7.3; 低 低 一般 4.26.10 信息系统环境隔离措施不当:系统生产环境没有与开发环境、测试环境在物理上或逻辑上采取适当的隔离措施,导致生产环境上的系统运行不稳定或业务功能失效。 18.2ERP系统IT一般性控制/2.2.2/2.3.3/3.7.1/3.7.2;18.3应用系统IT一般性控制/2.2.2/2.3.2; 低 低 一般 4.26.11 信息系统权限分离管理不当:开发人员、测试人员与系统运维人员的系统访问权限没有相互分离,导致系统中的业务处理错误或控制失效。 18.2ERP系统IT一般性控制/2.2.2/2.3.2; 低 中 重要 4.26.12 信息技术人员技能培训不充分:对系统操作人员培训不足,不能正确使用系统,导致业务处理错误,或者未能充分利用系统功能,导致开发成本浪费。 18.1信息系统管理/9.4;18.2ERP系统IT一般性控制/3.8.2; 低 低 一般 4.26.13 信息系统服务商选择不当:对信息系统服务商的选择不适当,导致服务商的服务能力和服务质量不能满足公司的业务需要,影响正常生产经营。 低 低 一般 4.26.14 信息系统服务商管理不当:缺乏对信息系统服务商的安全保密、跟踪评价机制或机制管理不当,导致服务质量不能持续满足公司的业务需要,影响业务处理的效率和有效性,甚至损害公司的利益。 18.1信息系统管理/4.1/11.1;18.2ERP系统IT一般性控制/1.10.1;18.3应用系统IT一般性控制/1.6.1/1.6.4; 低 低 一般 4.26.15 外购软件或信息源选择不当:外购软件或信息源在功能、性能、易用性等方面无法满足公司需求,支持服务能力不足,后续升级缺乏保障,影响公司正常生产经营。 18.1信息系统管理/4.1; 低 低 一般 4.26.16 信息系统项目竣工阶段管理不当:缺乏信息系统项目竣工验收机制或机制设计不当,验收手续不齐备或验收审核工作不严谨,导致未达标项目通过验收,影响正常的生产经营活动。 18.1信息系统管理/10.1/10.2/10.3;18.2ERP系统IT一般性控制/3.9; 极低 极低 一般 4.26.17 信息系统日常运行维护管理规范不当:未建立健全信息系统日常运行和维护管理规范,导致信息系统管理维护不当。 18.1信息系统管理/11.1/11.2;18.2ERP系统IT一般性控制/4.1/4.3.1; 极低 极低 一般 4.运营风险(即因公司日常生产运营过程的不确定性而导致损失的风险 4.26 信息系统风险(信息系统规划、开发、运行和维护以及应用环节管控不当导致的风险) 信息中心 4.26.18 日常运行维护监控管理不当:未对信息系统运行进行有效的监控,或发现的问题和错误未被及时记录、分析、解决,导致系统隐患长期隐藏,影响系统正常运行。 18.2ERP系统IT一般性控制/4.3.2/4.5.1/4.5.2/4.5.3;18.3应用系统IT一般性控制/3.1/3.4.1/3.4.2/3.5.1/3.5.2;18.4基础设施IT一般性控制/6.2/6.3; 低 低 一般 4.26.19 信息备份管理不当:信息系统数据的备份未能及时进行,或备份的数据未定期执行恢复性测试,或缺乏有效的备份介质管理机制,导致业务数据丢失或损坏后无法恢复,从而造成重大损失。 18.2ERP系统IT一般性控制/4.4;18.3应用系统IT一般性控制/3.3.1/3.3.2;18.4基础设施IT一般性控制/2.3.4/5.1/5.2/5.3/5.4/5.5; 低 中 重要 4.26.20 信息系统或基础设施维护文档管理不当:信息系统或基础设施未建立维护技术文档,导致信息系统或基础设施的维护缺乏配置参数、技术资料等重要依据。 18.2ERP系统IT一般性控制/2.2.3/2.3.5/3.8.1;18.4基础设施IT一般性控制/1.1.3/2.2; 低 低 一般 4.26.21 信息系统变更管理不当:未建立严格的变更申请、审批、执行、测试流程,导致信息系统功能违规修改,或变更后的系统不能满足公司业务需求。 18.1信息系统管理/12.1/12.2;18.2ERP系统IT一般性控制/2.1/2.2.1/2.2.2/2.3.1/2.3.4/2.4.1/2.4.2/2.4.3/2.4.4/2.5;18.3应用系统IT一般性控制/1.1/2.1/2.2.1/2.2.3/2.3.1/2.3.3/2.4/2.5;18.4基础设施IT一般性控制/1.1.1; 低 低 一般 4.26.22 信息安全策略不当:公司缺乏可遵循的信息安全策略,信息安全管理不规范,增加信息安全隐患。 1.7货币资金管理/6.3/6.4;4.10加油卡管理/1.1;18.2ERP系统IT一般性控制/1.1; 低 中 重要 4.26.23 信息系统缺陷防护不当:对系统程序的缺陷或漏洞安全防护不够,导致信息系统被黑客攻击,造成信息泄露。 18.4基础设施IT一般性控制/3.1/3.2; 低 高 重要 4.26.24 信息安全监控不力:信息安全意识薄弱,对系统和信息安全缺乏有效的监管手段,缺乏对信息系统操作人员的严密监控,导致舞弊和利用计算机犯罪。 1.7货币资金管理/6.2/6.3/6.4;18.4基础设施IT一般性控制/1.3.2/1.3.3/2.3.5/4.5; 低 高 重要 4.26.25 计算机病毒防范不力:对各种计算机病毒防范清理不力,导致系统运行不稳定甚至瘫痪。 18.4基础设施IT一般性控制/1.6; 低 高 重要 4.26.26 信息系统访问控制管理不当:缺乏必要的物理访问及逻辑访问管理机制,导致对信息资源的未经授权的访问,影响信息安全、系统安全稳定或生产经营。 18.2ERP系统IT一般性控制/1.4.1/1.4.2/1.7.1/1.7.2/1.7.3;18.3应用系统IT一般性控制/1.4.1/1.4.2/1.4.3;18.4基础设施IT一般性控制/1.2/2.3.3/4.1/4.2/4.3/4.4; 低 低 一般 4.26.27 数据访问控制不当:直接数据访问的管理机制不健全,对通过后台操作修改和删除数据、通过前台标记删除或冲销的活动没有进行适当的审批、监控或记录,导致系统数据被非授权访问或篡改,造成敏感信息泄露、业务处理错误甚至财产损失。 低 低 一般 4.26.28 信息系统用户账号管理不当:未经管理授权或审批添加、修改、删除用户账号,离职员工账号未及时在系统中删除,导致对系统及数据未经授权或不适当访问。 18.2ERP系统IT一般性控制/1.3.1/1.3.2/1.3.5/1.5.1/1.6/1.8/1.9/1.10.2;18.3应用系统IT一般性控制/1.2.1/1.3.3/1.3.4/1.6.2;18.4基础设施IT一般性控制/2.3.1; 低 中 重要 4.26.29 信息系统应急响应管理不当:没有建立完善的应急预案,或没有对员工进行培训和演练,导致员工不能及时正确处理突发事件或故障,影响生产经营。 4.10加油卡管理/9.2;18.2ERP系统IT一般性控制/4.6;18.3应用系统IT一般性控制/3.5.3;18.4基础设施IT一般性控制/6.1/6.4; 低 中 重要 4.26.30 系统敏感操作管理不当:系统敏感操作的管理机制不健全,对导出、修改和删除敏感数据、启动或停止系统服务等活动没有进行适当的审批、监控或记录,导致系统数据被非授权访问或篡改,造成敏感信息泄露、系统运行错误甚至财产损失。 18.2ERP系统IT一般性控制/4.5.4; 低 中 重要 4.26.31 网络安全控制管理不当:缺乏必要的物理访问及逻辑访问管理机制或访问控制措施落实不善,导致对信息资源未经授权或不适当访问。 18.4基础设施IT一般性控制/1.3.1/1.4.1/1.4.2/1.4.3/1.5; 低 高 重要 4.26.32 移动介质访问控制不当:对便携计算机和移动存储设备的使用缺乏有效管理,导致其内部数据被非授权访问或篡改,造成敏感信息泄露、业务处理错误甚至财产损失。 18.4基础设施IT一般性控制/3.3/3.4; 低 低 一般 4.26.33 信息系统配置不合理:系统配置不合理,导致系统无法有效支持业务处理和控制的实现,或造成业务处理错误,影响正常生产经营。 "1.1筹资业务/6.1.1;1.7货币资金管理/4.2.4;1.8承兑汇票管理/2.3.2;2.3一般物资采购供应业务/2.2.1/4.4.1/6.2.2/6.2.3/6.3.2/8.1.3/8.1.4/8.1.5;2.11油气生产成本管理/3.9.2/3.10.2/3.11.2;2.12炼化生产成本管理/5.1.1/6.1.4/6.2.2;3.1存货管理/1.1.2/1.1.3/1.1.4/1.2.2/1.2.3/1.2.4/1.5.2/1.5.3/1.5.4/7.1.1/7.2.1;3.2油气资产管理/3.3.2;3.3固定资产管理/7.2.2;3.4固定资产修理管理/2.1.2/;3.5无形资产管理/5.2.2;4.1一般产品销售业务/2.1.2/2.2.2/3.4.2/5.1.4/5.1.5 /5.1.7/5.1.8/5.2.3/5.2.4/5.2.6/6.1.2 /6.1.3/6.1.4/6.2.1/6.2.2/6.2.3/6.2.4;4.2原油销售业务/2.1.2/5.2.4/5.2.5/5.2.6;4.3天然气销售业务/5.2.2/5.2.5/5.3.3/5.4.2/6.3.3 /6.3.4;5.1研究与开发管理/1.3.2;6.2工程项目管理/7.4.3/7.4.4/7.4.5;9.1财务报告业务/1.1.3/3.1.2/3.5.1;10.1全面预算管理/3.2.1;" 低 低 一般 4.26.34 数据处理管理不当:进入系统的数据不真实、不准确、不完整、不及时,对数据的检查和校验不当,对非正常业务修改、标记删除或冲销的活动没有进行适当的审批、监控或记录,导致系统数据错误或被篡改,造成业务处理错误甚至财产损失。 "1.7货币资金管理/2.3.2/2.3.3/3.1.1 /3.1.3/4.2.1/4.2.2;1.8承兑汇票管理/2.4.1/4.1;1.9应收款项管理/2.2.1; 2.3一般物资采购供应业务/2.1.2/2.4.2 /4.1.2/4.3.1/8.1.6;2.11油气生产成本管理/2.1.2/2.2.1/3.3.1/3.8.2/3.9.3;2.12炼化生产成本管理/1.2.2/2.1.2/2.1.3 /2.2.2/2.3.2/4.3.2/4.3.3/5.3.2/5.4.2 /6.1.2/6.1.3/6.2.3/6.2.4;2.15期间费用管理/3.2.3;3.1存货管理/1.1.5/1.2.5 /1.5.5/2.2.1/3.5.2/3.5.3/4.1.2/4.2.2 /4.2.3/5.1.2/5.2.2/6.1.2/6.4.3;3.2油气资产管理/3.3.3;3.3固定资产管理/7.2.3;3.4固定资产修理管理/1.2.1//;3.5无形资产管理/5.2.3;4.1一般产品销售业务/2.1.3/2.2.3/3.4.3/5.1.6/5.1.9 /5.2.5/5.2.6/6.1.4/6.1.5/6.2.3/7.1.1 /8.2.1/8.2.2;4.2原油销售业务/2.1.3 /3.1.2/5.2.7/5.2.8/5.2.9/6.1.1/6.1.2;4.3天然气销售业务/5.2.3/5.4.1/5.5.2 /6.3.5/7.1.1;5.1研究与开发管理/2.5.2;6.1勘探开发项目管理/2.7.2;6.2工程项目管理/7.2.2.2/7.2.3.2/7.4.1;9.1财务报告业务/1.1.2/1.1.3/3.1.3/3.5.1;10.1全面预算管理/1.5.4.2/3.2.3;18.2ERP系统IT一般性控制/4.2.1/4.2.2;18.3应用系统IT一般性控制/3.2.2;YO-6住房公积金管理/5.2;" 低 低 一般 4.26.35 信息系统权限设置不合理:未定期审阅信息系统访问权限,系统的权限分配不合理,或与业务部门授权确定的职责范围要求不符,导致用户可以对系统的非法或非授权访问,影响系统安全稳定或生产经营。 "1.2资本支出管理/5.2.2.1;1.7货币资金管理/1.2.1/2.2.1/3.1.2/4.2.3;1.8承兑汇票管理/2.3.1;1.9应收款项管理/3.1.1;2.3一般物资采购供应业务/2.1.1/2.2.1/2.4.1/4.1.1/5.1.1/6.2.1/8.1.7;2.11油气生产成本管理/1.2.1/2.1.1/3.8.1/3.9.1/3.10.1 /3.11.1;2.12炼化生产成本管理/1.2.1/2.1.1/2.2.1 /2.3.1/4.3.1/5.3.1/5.4.1/6.1.1/6.2.1;2.15期间费用管理/3.2.1;3.1存货管理/1.1.1/1.2.1/1.5.1/2.2.2 /3.4.1/3.5.1/3.8.1/4.2.1/5.1.1/5.2.1/6.1.1/6.4.1 /6.4.2/7.4.1;3.2油气资产管理/1.1.1/3.2.1/3.3.1 /5.1.1;3.3固定资产管理/2.3.1/4.2.1/5.1.1 /5.2.1/5.3.1/5.4.1/5.6.1/7.2.1/7.3.1;3.4固定资 产修理管理/2.1.1/3.2.1/3.3.1/4.2.1/5.2.1/5.3.1; 3.5无形资产管理/1.1.1/4.3.1/5.2.1/5.3.1;4.1一般产品销售业务/1.2.1/2.1.1/2.2.1/3.4.1/5.1.1/5.1.2 /5.2.1/6.1.1;4.2原油销售业务/1.4.1/2.1.1/3.1.1 /4.1.1/5.1.1/5.2.1/5.2.2;4.3天然气销售业务/5.2.1 /5.2.4/5.3.1/5.4.1/5.5.1/6.3.1;5.1研究与开发管理/1.3.1/2.5.1;6.1勘探开发项目管理/2.7.1;6.2工程项目管理/7.2.2.1/7.2.2.3/7.2.3.1/7.4.1/7.4.2/9.2.1 /10.4.1;9.1财务报告业务/1.1.1/1.1.2/3.1.1/3.4.1; 10.1全面预算管理/1.5.4.1/2.4.1/3.2.2;18.2ERP系统IT一般性控制/1.2.2/1.3.3/1.3.4/1.5.3;18.3应用系统IT一般性控制/1.3.1/1.3.2/1.5.2/1.5.3/1.6.3 /3.2.2;18.4基础设施IT一般性控制/2.3.2;YO-2青苗赔偿费管理/3.2;" 低 中 重要 4.26.36 不相容岗位的系统操作权限设置不合理:对业务流程中不相容岗位的系统操作权限设置不合理,导致系统中的关键业务控制失效,造成舞弊或非法业务处理,公司利益受损。 "1.1筹资业务/3.2.1/3.2.2/3.4.1 /4.1.1;1.7货币资金管理/2.3.1;1.9应收款项管理/3.1.2;2.3一般物资采购供应业务/1.6.1/1.6.2/1.6.3 /1.6.4/8.1.1/8.1.2;2.12炼化生产成本管理/4.3.1;3.1存货管理/1.1.6/1.2.6/1.5.6/4.1.1/4.2.1;3.2油气资产管理/3.3.1;3.3固定资产管理/7.2.1;3.4固定资产修理管理/2.1.1/3.3.1;4.1一般产品销售业务/2.1.1/2.2.1/3.4.1/5.1.1 /5.1.3/5.2.2/6.1.1;4.2原油销售业务/2.1.1/3.1.1/4.1.1/5.1.1 /5.2.1/5.2.3;4.3天然气销售业务/5.2.1/5.2.4/5.3.2/5.5.1/6.3.2;6.2工程项目管理/7.2.2.1;9.1财务报告业务/3.4.1;18.2ERP系统IT一般性控制/1.2.1/1.5.2;18.3应用系统IT一般性控制/1.2.1/1.5.1;18.4基础设施IT一般性控制/1.1.2/2.1;" 低 中 重要 4.26.37 系统接口开发管理不当:未经授权的系统接口开发,导致关键数据和系统程序暴露在不安全的系统环境中,输出的信息在内容的准确性和完整性、形式的规范性等方面存在质量问题,影响公司正常生产经营。 18.3应用系统IT一般性控制/3.2.1; 低 中 重要 4.运营风险(即因公司日常生产运营过程的不确定性而导致损失的风险 4.27 内部舞弊风险(由于内部舞弊损害公司利益) 纪委监察处 4.27.01 员工缺乏诚实守信的经营理念:缺乏对员工道德准则体系的培训,员工缺乏诚实守信的经营理念,引发舞弊事件(如收受回扣,挪用资金,收取商业贿赂等),损害公司利益。 油田层面控制_企业文化;4.10加油卡管理/3.4;4.11加油站非油品业务/3.4.3; 极低 中 一般 4.27.02 公司高级管理层滥用职权:董事、监事、经理及其他高管人员滥用职权,发生贪污、受贿、挪用公款等腐败行为,损害公司的利益。 4.27.02.01 油田各级管理人员滥用职权,发生贪污、受贿、挪用公款等腐败行为,损害油田的利益。 油田层面控制_反舞弊;1.9应收款项管理/2.3;6.2工程项目管理/10.2;6.4工程招标管理/2.3; 低 高 重要 4.27.03 内部人员侵占公司资产:内部人员采取不法方式侵占、挪用公司资产,损害公司利益。 油田层面控制_反舞弊;1.9应收款项管理/3.2/3.3; 极低 中 一般 4.27.04 单独或串通舞弊:相关机构或人员单独或串通舞弊,损害公司的利益。 "油田层面控制_反舞弊;2.3一般物资采购供应业务/6.4;4.1一般产品销售业务/3.1/3.2/3.3/4.1/5.1 /5.2/5.3;4.9产品出口业务/5.1/5.2;6.2工程项目管理/7.6.1 /10.2;6.3工程分包管理/1.1.2/5.3 /5.5;6.4工程招标管理/2.6/4.1;11.1合同管理/3.2/4.1;16.1产品质量/1.2.1;" 极低 中 一般 4.27.05 信访举报管理不当:信访举报管理不规范,对举报人的保护力度小,信访事务处理不及时,导致不能及时发现并处理舞弊事件。 油田层面控制_反舞弊; 极低 低 一般 4.28 外部欺诈风险(由于外部人员盗窃资产、伪造、欺诈行为而损害公司利益) 法律事务处 4.28.01 虚假合同欺诈:外部人员以虚假合同等方式进行商业欺诈,损害公司利益。 2.3一般物资采购供应业务/6.4; 极低 中 一般 4.28.02 公司财产/信息失窃:外部人员盗取公司财产、信息,将公司信息用于非法用途,损害公司利益和声誉。 YO-4电力管理/2.2; 极低 中 一般 4.29 外部事件风险(即外部突发事件导致公司损失) 企业管理处 4.29.01 外部事件导致生产经营中断:自然灾害、恐怖活动、战争或动乱等不可抗力事件发生,导致公司关键人员伤亡或失踪、运营场所的重要设备、房屋、建筑物毁损、公司生产经营中断。 油田层面控制_社会责任; 极低 高 重要 4.29.02 外部事件导致信息数据丢失:自然灾害、恐怖活动、战争或动乱等不可抗力事件发生,导致业务信息系统运行中断、数据丢失、数据的准确性和完整性受到影响。 极低 高 重要 4.29.03 外部事件应急管理不当:外部事件应急管理不当,导致重大外部事件发生后,无法及时高效的应对处理、降低损失、恢复正常生产经营。 油田层面控制_社会责任; 极低 高 重要 4.30 内部审计风险(内部审计工作管控不当导致的风险) 审计处 4.30.01 内部审计缺乏独立客观性:公司内部审计机构不健全,组织架构不科学、不合理,内部审计未经适当授权,或职责分工不清,导致内部审计缺乏独立性和客观性。 4.30.01.01 机构健全性影响:没有依据内部监督管理需要设立独立的审计管理及审计实施机构。 油田层面控制_内部审计;20.1内部审计管理/1.1/1.2/1.3; 极低 中 一般 4.30.01.02 组织架构的科学性、合理性影响:因组织架构的建立未有效的结合生产经营实际,而不能满足内部监督的需要,或不符合成本效益原则。 极低 中 一般 4.30.01.03 授权情况影响:因管理层对内部审计的授权不明确,而影响审计工作的独立性。 极低 中 一般 4.30.01.04 职责分工情况影响:由于内部审计部门没有建立明确的职责范围和合理的分工,不能形成有效的内部制约,而无法保证审计工作的客观性。 极低 中 一般 4.30.02 内部审计流程不当:内部审计流程设计不合理、程序和方法不科学,审计处理不当,审计信息传递不及时、不当,导致重大违规违纪问题未被发现,降低审计监督效果。 4.30.02.01 内部审计流程设计影响:因审计工作流程的设计不科学、不合理,而有碍审计工作的开展和效率的提高。 "油田层面控制_内部审计;20.1内部审计管理/2.2/2.3/2.4/3.1/3.2 /3.3/3.4/4.1/4.2/4.3/4.4/5.1 /5.2/6.1/6.2/6.3/7.1/7.2;" 极低 中 一般 4.30.02.02 程序和方法影响:所采用的审计程序和工作方法不得当或无效;重大审计项目所采用的程序和方法未经会议研究、讨论;审计过程中未根据实际情况适当调整审计程序和方法。 极低 中 一般 4.30.02.03 审计处理影响:由于对审计中发现的问题所作出的处理意见或决定证据不确凿,依据不充分,或处理意见不具有可操作性,或所作出的审计决定不严谨,导致审计处理意见或决定不能有效执行。 极低 中 一般 4.30.02.04 审计信息的传递风险:因未建立审计信息汇报制度,导致向管理层汇报的审计信息不及时、不准确的风险;或导致对审计人员的工作指令未及时传达或审计人员对审计机构的工作汇报不及时、不全面,导致审计监督效果降低的风险。 极低 中 一般 4.30.03 内部审计人员能力不足:内部审计人员不具备应有的知识、技能和经验,内部审计方法滞后,或内部审计质量控制制度不当,导致内部审计效率和质量低下。 4.30.03.01 专业胜任能力不足的影响:内部审计人员不具备审计专业的知识、技能和经验,或所具备的审计专业知识、技能和经验不足以胜任所从事的岗位,缺乏必要的沟通、协调和组织能力,语言表达、公文写作和综合判断能力,从而导致审计效率和质量低下。 油田层面控制_内部审计; 极低 中 一般 4.30.03.02 审计人员知识局限性的影响:内部审计人员缺乏所审计事项方面的知识、技能和经验,从而导致审计结论出现错失或效率和质量低下的风险。 极低 中 一般 4.运营风险(即因公司日常生产运营过程的不确定性而导致损失的风险 4.30 内部审计风险(内部审计工作管控不当导致的风险) 4.30.03 内部审计人员能力不足:内部审计人员不具备应有的知识、技能和经验,内部审计方法滞后,或内部审计质量控制制度不当,导致内部审计效率和质量低下。 4.30.03.03 内部审计方法的影响:由于内部审计人员所采用的审计方法不当,不能正确、恰当的使用AIS、审计查证系统等现代审计技术手段,从而导致审计效率和质量低下的风险。 极低 中 一般 4.30.03.04 质量控制制度的影响:由于内部审计质量控制制度不健全或内部审计人员不能严格遵守《内部审计业务流程》、《审计项目质量管理办法》,从而导致内部审计效率和质量低下。 极低 中 一般 4.30.04 内部审计人员引发道德风险:内部审计人员不遵守内部审计职业道德规范,影响审计的客观公正性,导致道德风险。 4.30.04.01 不遵守内部审计职业道德引发的风险:由于内部审计人员不遵守《审计人员职业道德规范》,从而引发泄漏企业秘密、损害企业利益、不如实上报审计发现问题等道德风险。 油田层面控制_内部审计;20.1内部审计管理/2.1; 极低 中 一般 4.30.04.02 不遵守廉洁规定引发的风险:由于内部审计人员不遵守《审计人员廉洁准则》,从而导致影响审计客观公正性的风险。 极低 中 一般 4.31 内部监督风险(内部监督缺失导致的风险) 局纪委监察处 4.31.01 内部监督缺失:内部监督缺失导致难以对公司内部控制的有效性进行评价,或受到监管机构处罚。 油田层面控制_内部监督; 极低 中 一般 4.31.02 内部监督无效/运行不力:内部监督无效,或内部监督运行不力,难以客观评价公司内部控制的有效性,难以发现内部控制缺陷。 油田层面控制_内部监督; 极低 中 一般 5.合规风险(即由于违反国家法律法规、监管要求以及公司规定的相关规定而导致的风险。) 5.01 经营合规风险(即由于违反国家相关法律法规监管要求而导致公司被处罚、影响公司声誉的风险) 法律事务处 5.01.01 并购/股权交易违规:并购/股权交易违反国家法律法规(如收购时未以评估为基础作价),导致公司被监管机构处罚,声誉和形象受损。 1.4企业并购管理/5.1;12.2非持续性(非经常性)关联交易业务/7.1; 极低 高 重要 5.01.02 并购税务违规:未及时妥善处理并购后的税务问题,导致监管机构处罚。 13.1税务管理/3.2; 极低 中 一般 5.01.03 财务日常核算/档案保管违规:违反会计法规(如会计人员资格资质,账簿设置,凭证填制和审核,资产核销,账账、账实定期核对,会计档案保管等方面不符合法规等),导致财务信息质量不高,影响财务报表的公允性,或被监管机构处罚。 4.1一般产品销售业务/8.2;9.1财务报告业务/7.1;12.1持续性(经常性)关联交易业务/5.4;12.2非持续性(非经常性)关联交易业务/5.1; 极低 低 一般 5.01.04 财务报告披露违规:公司对外提供财务报告未遵循相关法律法规的规定(如公司财务报告对外披露的财务信息(如重大事项、关联交易、或有事项、担保、重大会计政策和会计估计变更)等不当),影响财务报告使用者的决策,将引发利益相关方法律诉讼、影响公司声誉,甚至被监管机构处罚或承担法律责任。 1.9应收款项管理/7.1/7.3;9.1财务报告业务/5.3/6.1/6.2/6.3; 极低 高 重要 5.01.05 资金管理违规:公司资金管理(包括但不限于银行账户的开立、审批、使用、核对和清理)违反国家法律法规,被监管机构处罚、经济损失和信誉损失。 1.7货币资金管理/3.1;YO-6住房公积金管理/6.1; 极低 中 一般 5.01.06 外汇收支结算违规:外汇收支及结算违反国家外汇管理规定,被监管机构的处罚。 4.9产品出口业务/4.1/5.1/6.1/6.2; 极低 中 一般 5.01.07 担保业务违规:公司担保业务违反国家规定和上市地监管机构的要求,导致公司担保业务失误,造成公司资产损失。 7.1担保业务/3.6; 极低 中 一般 5.01.08 金融衍生品交易违规:金融衍生品交易不符合公司内部规章制度、国家相关法律法规、国际法规和惯例,被监管机构处罚或导致公司财产损失。 1.6利率汇率风险管理/5.1; 极低 高 重要 5.01.09 关联交易价格违规:关联交易价格确定有失公允,违反国家有关法律法规,损害公司利益或被监管机构的处罚。 12.1持续性(经常性)关联交易业务/3.1/3.2;12.2非持续性(非经常性)关联交易业务/3.3; 极低 中 一般 5.01.10 关联交易披露违规:关联交易披露不准确、不完整或不及时,违反国家有关法律法规,导致公司被监管机构处罚,影响公司声誉。 12.1持续性(经常性)关联交易业务/6.1/6.2/6.3/7.1/7.2;12.2非持续性(非经常性)关联交易业务/6.1/6.2; 极低 中 一般 5.01.11 人力资源管理违规:人力资源的引进、使用、薪酬、福利、保险、退出等管理违反国家有关法律法规,或违反劳动法规相关规定,侵害员工合法权益,引起劳资纠纷、被监管机构处罚或承担法律责任,损害公司利益、声誉。 "油田层面控制_人力资源;14.1人力资源管理/3.3/4.1/5.1/5.2/5.4 /5.5/5.6/5.7/5.8/5.9/5.10/7.1 /7.2/9.1/9.2/9.3/9.4;" 极低 低 一般 5.01.12 招标违规:未按国家有关法律法规开展项目招标(如肢解建设项目,逃避公开招标,泄露标底等;或者开标评标过程不公开、不透明,评标委员会成员缺乏专业水平或与投标人串通等),导致舞弊行为发生,财产损失或声誉损失。 2.3一般物资采购供应业务/5.1;6.4工程招标管理/2.1/2.2/2.3/2.6/3.4/4.1/5.2; 极低 高 重要 5.01.13 生产活动违规:生产活动违反国家有关法律法规或公司内部管理制度,导致公司被监管机构处罚,公司利益受损。 2.3一般物资采购供应业务/9.3;2.11油气生产成本管理/3.6/3.12;2.12炼化生产成本管理/5.5/5.6;2.13商品流通费用管理/2.2.5/2.9;2.14其他业务成本管理/2.6/2.7;6.2工程项目管理/6.2;16.1产品质量/1.1.3/1.3.3; 极低 中 一般 5.01.14 进出口及代理业务违规:进出口业务及代理业务违反国家有关外贸、海关等相关法律法规及监管要求,被监管机构的处罚,损害公司利益。 2.10石油商业储备管理/2.1; 极低 中 一般 5.01.15 产品定价违规:未严格按照国家有关价格规定制定或调整公司产品/服务价格,导致公司被监管机构的处罚。 4.1一般产品销售业务/3.1/3.2; 低 低 一般 5.01.16 特定业务未取得证照/资质:特定业务(包括油品业务和非油品业务)未取得相关经营证照或资质,被监管机构处罚。 6.2工程项目管理/6.1; 极低 中 一般 5.01 经营合规风险(即由于违反国家相关法律法规监管要求而导致公司被处罚、影响公司声誉的风险) 5.01.17 运输业务违规:运输业务违反国家有关法律法规,导致公司被监管部门的处罚。 4.9产品出口业务/3.2; 极低 低 一般 5.01.18 项目投标决策不当或违规:项目承揽与投标准备不足、决策失误,或违规操作,损害公司利益,甚至被监管机构的处罚。 4.12工程技术服务业务/1.3; 低 中 重要 5.01.19 工程项目实施违规:工程项目实施违反国家有关法律法规,导致公司被监管机构处罚,影响项目实施。 3.6土地管理/2.1/2.2/2.3/2.4;4.12工程技术服务业务/3.2;6.2工程项目管理/6.1; 低 中 重要 5.01.20 信息数据管理违规:信息、数据的收集、提供、使用、转让违反国家法律法规及公司内部规章制度等,导致系统无法正常运行,或商业秘密流失,给公司造成损失。 2.9生产经营统计业务/4.1/4.2; 极低 中 一般 5.01.21 法律法规更新应对不及时:未有效监控影响公司的法律法规及政策的变动和更新情况,无法及时应对并做出调整。 极低 中 一般 5.01.22 违反安全环保规定:经营活动违反国家或地方政府的安全环保规定,影响生产经营,导致公司被监管部门处罚。 油田层面控制_社会责任;6.2工程项目管理/6.1/10.5;15.1HSE管理/7.3/7.4/9.1/9.2/11.1; 极低 高 重要 5.02 侵权风险(即由于公司侵犯知识产权或侵犯其他权利而导致法律纠纷的风险) 5.02.01 知识产权申请/登记/保管不当:未能及时办理知识产权申请、注册及登记手续,或知识产权保管和使用不当,导致公司知识产权被侵犯,公司利益受损。 3.5无形资产管理/1.3; 极低 高 重要 5.02.02 员工保密管理不力:未与员工签订适当的保密承诺函,导致公司知识产权被侵犯,且在法律诉讼中处于不利地位。 油田层面控制_人力资源;1.4企业并购管理/3.3;1.6利率汇率风险管理/6.1;14.1人力资源管理/4.2; 极低 中 一般 5.02.03 技术引进不当:引进技术时未进行尽职调查或尽职调查不当,购入技术侵权,或购入不相关专利或已经失效专利,导致公司资产损失。 3.5无形资产管理/2.1; 极低 中 一般 5.02.04 侵犯其他公司知识产权:经营活动中侵犯其他公司知识产权,导致法律纠纷风险,公司利益和声誉受损。 极低 中 一般 5.03 涉税/费风险(即因公司未按照国家税费的相关规定履行税费义务而导致法律、法规制裁、财务损失及声誉损害的风险) 5.03.01 税务登记违规:未按照国家税收法律法规的规定进行税务事项登记、审批和备案,被监管机构处罚。 13.1税务管理/2.1; 极低 中 一般 5.03.02 税款缴纳违规:未按照国家税收法律法规的规定缴纳税款或逃税,被监管机构处罚。 13.1税务管理/4.3/7.1/7.2/7.3; 极低 中 一般 5.03.03 发票管理违规:发票管理违反国家税收法律法规,被监管机构处罚,或资产损失。 "2.3一般物资采购供应业务/8.1;4.1一般产品销售业务/5.2;4.3天然气销售业务/7.1;13.1税务管理/6.1/6.2.1 /6.2.2/6.2.3/6.3/6.4/6.5;" 低 中 重要 5.03.04 纳税资料保管违规:未按照国家税收法律法规的规定妥善保管纳税资料,被监管机构处罚,损害公司利益。 13.1税务管理/8.1/8.2/8.3; 极低 中 一般 5.04 " 不正当竞争风险(即由于采取垄断、不公平定价及不恰当的宣传行为等非法的或者有悖于公认的商业道德的手段和方式,而导致公司违反法律的风险)" 5.04.01 商业贿赂风险:公司进行商业贿赂,导致公司承担法律责任,公司利益和声誉受损。 油田层面控制_反舞弊; 极低 高 重要 5.04.02 虚假或不当宣传:公司进行虚假或不当宣传,导致公司承担法律责任,公司利益和声誉受损。 油田层面控制_信息与沟通; 极低 中 一般 5.04.03 侵犯其他公司商业机密:侵犯其他公司的商业秘密,导致公司承担法律责任,公司利益和声誉受损。 油田层面控制_信息与沟通; 极低 中 一般 5.04.04 恶意中伤竞争对手:捏造、散布虚假事实,损害竞争对手的商业信誉、商品声誉,导致公司承担法律责任,公司利益和声誉受损。 油田层面控制_信息与沟通; 极低 中 一般 5.05 诉讼风险(公司在涉及的诉讼中准备不足,未能充分维护公司合法权益) 5.05.01 诉讼权利行使或义务履行不当:公司行使诉讼权利或履行诉讼义务不当、忽略及延误诉讼时效、不能充分提供证据等,导致公司在诉讼中处于不利地位,不能充分维护公司的合法权益。 1.9应收款项管理/1.3/5.1/7.2; 极低 中 一般 注1:如果没有公司层面控制或业务层面控制应对风险,有内部管理制度应对,填写制度名称。 注2:如果既没有公司层面控制和业务层面控制应对风险,也没有内部管理制度应对,描述现行的操作情况。
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